76. Įstaigos turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. Priimdamos …

Įstaigos turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. Priimdamos sprendimus įstaigos turėtų atsižvelgti į rezultatus, gautus atliekant rizikos vertinimą, kuriuo siekiama nustatyti, ar tokias struktūras galima panaudoti su pinigų plovimu ar kitais finansiniais nusikaltimais susijusiais tikslais, ir atitinkamas kontrolės priemones bei galiojančią teisinę sistemą²³ . Šiuo tikslu įstaigos turėtų atsižvelgti bent į tai:

• a. kiek jurisdikcija, kurioje bus sukurta struktūra, veiksmingai laikosi ES ir tarptautinių mokesčių skaidrumo ir kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu standartų²⁴ ;
• b. kiek struktūra naudinga siekiant akivaizdaus ekonominio ir teisėto tikslo;
• c. kiek struktūra galima pasinaudoti siekiant nuslėpti galutinio tikrojo savininko tapatybę;
• d. kiek kliento prašymas, dėl kurio gali būti sukurta struktūra, kelia susirūpinimą;
• e. ar struktūra gali kliudyti įstaigos valdymo organui tinkamai vykdyti priežiūrą arba ar ji gali mažinti įstaigos gebėjimą valdyti susijusią riziką;
• f. ar struktūra kliudo kompetentingoms institucijoms veiksmingai vykdyti priežiūrą.

²³ Išsamesnės informacijos apie šalies rizikos ir su atskirais produktais ir klientais susijusios rizikos vertinimą įstaigos taip pat gali rasti bendrose gairėse dėl pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizikos veiksnių (šiuo metu gairės peržiūrimos) (EBA GL JC/2017/37).

²⁴ Taip pat žr. https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries .

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/