76. Institucije bi se morale izogibati vzpostavljanju zapletenih in potencialno nepreglednih …

Institucije bi se morale izogibati vzpostavljanju zapletenih in potencialno nepreglednih struktur. Institucije bi morale pri svojem odločanju upoštevati rezultate ocene tveganj, da bi ugotovile, ali se take strukture lahko uporabijo za namen, povezan s pranjem denarja, financiranjem terorizma ali drugimi kaznivimi dejanji na področju financ, ter za ustrezni nadzor in vzpostavljeni pravni okvir²³ . V ta namen bi morale institucije upoštevati vsaj:

• a. v kolikšni meri jurisdikcija, v kateri bo vzpostavljen a struktura, izpolnjuje standarde EU in mednarodne standarde o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma²⁴ ;
• b. v kolikšni meri se struktura uporablja za očiten ekonomski in zakoniti namen;
• c. v kolikšni meri bi se struktura lahko uporabljala za prikrivanje identitete končnega upravičenca;
• d. v kolikšni meri zahtevek stranke, na podlagi katerega bi lahko bila vzpostavljena struktura, zbuja zadržke ;
• e. ali bi lahko struktura upravljalnemu organu preprečila učinkovit nadzor ali sposobnost institucije za upravljanje pripadajočih tveganj in
• f. ali struktura ovira učinkovit nadzor pristojnih organov.

²³ Za nadaljnje podrobnosti o oceni tveganja države in tveganja, povezanega s posameznimi produkti in strankami, bi se morale institucije zanašati tudi na skupne smernice o dejavnikih tveganja pranja denarja/financiranja terorizma (EBA GL JC/2017/37), ki se trenutno pregledujejo.

²⁴ Glej tudi: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/