76. Las entidades deberían evitar establecer estructuras complejas y potencialmente no …

Las entidades deberían evitar establecer estructuras complejas y potencialmente no transparentes. Al tomar decisiones, deberían tener en cuenta los resultados de la evaluación de riesgos realizada para identificar si tales estructuras podrían utilizarse con fines relacionados con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo u otros delitos financieros, así como los mecanismos de control correspondientes y el marco jurídico vigente²³ . Con este fin, las entidades deberían tener en cuenta, como mínimo:

• a. hasta qué punto la jurisdicción en la que se establecerá la estructura cumple efectivamente con las normas internacionales y de la UE sobre transparencia fiscal, lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo²⁴ ;
• b. hasta qué punto la estructura tiene una finalidad económica y lícita aparente;
• c. hasta qué punto la estructura podría utilizarse para ocultar la identidad del titular real;
• d. hasta qué punto sería motivo de preocupación la posible estructura que se establezca para atender la petición del cliente;
• e. si la estructura podría impedir una vigilancia adecuada por parte del órgano de dirección de la entidad o mermar la capacidad de esta para gestionar el riesgo asociado, y
• f. si la estructura plantea obstáculos para una supervisión efectiva por parte de las autoridades competentes.

²³ Para más detalles sobre la evaluación del riesgo asociado a países y del riesgo vinculado a productos y clientes individuales, las entidades deberían consultar también las directrices conjuntas sobre los factores de riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo (EBA GL JC/2017/37), actualmente en revisión.

²⁴ Véase también: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries .

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/