3. Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät

Sovellettavan kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti annettuja velvollisuuksia rajoittamatta valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tulisi

• a. valvoa johdon päätöksentekoa ja toimia sekä harjoittaa johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehokasta seurantaa valvomalla ja tutkimalla sen suoriutumista yksilötasolla ja kokonaisuutena sekä ART:ien liikkeeseenlaskijan strategian ja tavoitteiden laatimista ja täytäntöönpanoa
• b. kyseenalaistaa rakentavasti ja arvioida kriittisesti johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenten toimittamia arviointiehdotuksia ja tietoja sekä johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tekemiä päätöksiä
• c. varmistaa ART:ien liikkeeseenlaskijan sisäisen hallinto- ja ohjausjärjestelmän tehokkuus, arvioida sitä määräajoin ja toteuttaa asianmukaiset toimet tunnistettujen puutteiden korjaamiseksi
• d. valvoa ja seurata, että liikkeeseenlaskijan strategiset tavoitteet, organisaatiorakenne ja riskistrategia, riskinottohalu ja riskienhallintajärjestelmä sekä muut toimintaperiaatteet (kuten omaisuusreserviä koskeva sijoituspolitiikka) ja pannaan täytäntöön johdonmukaisesti
• e. valvoa, että ART:ien liikkeeseenlaskijan riskikulttuuria toteutetaan johdonmukaisesti
• f. valvoa eturistiriitojen tunnistamista, ehkäisemistä, hallitsemista ja niistä ilmoittamista koskevien toimintaperiaatteiden ja menettelyjen täytäntöönpanoa, päivittämistä ja tehokasta soveltamista asetuksen (EU) 2023/1114 32 artiklan mukaisesti⁸
• g. valvoa taloudellisten tietojen ja tilinpäätösraportoinnin sekä sisäisen valvonnan järjestelmän eheyttä, mukaan lukien tehokas ja vakaa riskienhallintajärjestelmä
• h. varmistaa, että sisäisten valvontatoimintojen päälliköt voivat toimia riippumattomasti ja että riippumatta velvollisuudesta raportoida muille sisäisille elimille, liiketoiminta-alueille tai -yksiköille, he voivat tuoda esille ongelmia ja varoittaa suoraan valvontatehtäväänsä hoitavaa ylintä hallintoelintä tarpeen mukaan, mikäli haitallinen riskikehitys vaikuttaa tai saattaa vaikuttaa ART:ien liikkeeseenlaskijaan ja
• i. laatia sisäinen tarkastussuunnitelma ja valvoa sen täytäntöönpanoa.

⁸ Ks. asetuksen (EU) 2023/1114 32 artiklan 5 kohdan mukaiset eturistiriitoja koskevat tekniset sääntelystandardit.