3. Vadības struktūras uzraudzības funkcija

Neskarot pienākumus, kas noteikti saskaņā ar piemērojamiem valsts uzņēmējdarbības tiesību aktiem, vadības struktūrai kā uzraudzības funkcijas veicējai:

• a. jāpārrauga un jāuzrauga vadības lēmumu pieņemšana un darbības un jānodrošina efektīva vadības struktūras kā vadības funkcijas veicējas uzraudzība, tostarp tās individuālās un kolektīvās darbības uzraudzība un pārbaude un ART emitenta stratēģijas sagatavošana un īstenošana un tās mērķu sasniegšana;
• b. konstruktīvi jāizskata un kritiski jāpārskata priekšlikumi un informācija, ko sniedz vadības struktūras kā vadības funkcijas veicējas locekļi, kā arī tās lēmumi;
• c. jānodrošina un regulāri jāizvērtē ART emitenta iekšējās pārvaldības sistēmas efektivitāte un jāveic atbilstoši pasākumi jebkuru apzināto nepilnību novēršanai;
• d. jāpārrauga un jāuzrauga, lai ART emitenta stratēģiskie mērķi, organizatoriskā struktūra un riska stratēģija, tā vēlme uzņemties risku un riska pārvaldības sistēma, kā arī citas politikas (piemēram, ieguldījumu politika attiecībā uz aktīvu rezervi) tiktu konsekventi īstenota;
• e. jāuzrauga ART emitenta riska kultūras konsekventa īstenošana;
• f. jāpārrauga politikas un procedūru īstenošan a , atjaunināšan a un efektīv a piemērošan a , lai identificētu, novērstu, pārvaldītu un atklātu interešu konfliktus saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 32. pantu;⁸
• g. jāpārrauga finanšu informācijas, ziņojumu sniegšanas un iekšējās kontroles sistēmas integritāte, tostarp efektīva un pareiza riska pārvaldības sistēma;
• h. jānodrošina, lai iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītāji spētu darboties patstāvīgi un neatkarīgi no pienākuma ziņot citām iekšējām struktūrām, darbības jomām vai vienībām spētu celt trauksmi un attiecīgā gadījumā tiešā veidā brīdināt vadības struktūru kā uzraudzības funkcijas veicēju par to, ka ART emitenti ietekmē vai var ietekmēt nelabvēlīgas riska izmaiņas; un
• i. jānosaka un jāuzrauga iekšējā audita plāna īstenošana.

⁸ Sk. RTS par interešu konfliktu saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 32. panta 5. punktu.