3. Контролна функция на ръководния орган

Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право, ръководният орган в контролната си функция следва да:

• а. упражнява надзор и наблюдение на вземането на решения и действията на управленско ниво и да упражнява ефективен контрол над ръководния орган в управленската му функция, включително контрол и внимателно следене на неговите индивидуални и колективни резултати и определянето и изпълнението на стратегията и целите на издателя на ТОА;
• б. оспорва по конструктивен начин и извършва критичен преглед на предложения и информация, предоставени от членове на ръководния орган с управленска функция, както и на неговите решения;
• в. гарантира и оценява периодично ефективността на рамката за вътрешно управление на издателя на ТОА, и предприема подходящи мерки за отстраняване на всички установени нередности;
• г. контролира и наблюдава дали стратегическите цели, организационната структура и рисковата стратегия на издателя, неговия рисков апетит и рамката за управление на риска, както и другите политики (напр. политиката за инвестиции по отношение на резерва от активи) се изпълняват последователно;
• д. наблюдава дали рисковата култура на издателя на ТОА се прилага последователно;
• е. наблюдава изпълнението, актуализирането и ефективното прилагане на политиките и процедурите за установяване, предотвратяване, управление и оповестяване на конфликти на интереси в съответствие с член 32 от Регламент (ЕС) 2023/1114;⁸
• ж. контролира надеждността на финансовата информация и отчетност, както и рамката за вътрешен контрол, включваща ефективна и надеждна рамка за управление на риска;
• з. гарантира, че ръководителите на функциите за вътрешен контрол са в състояние да действат самостоятелно и, независимо от задължението да докладват на други вътрешни структури, бизнес линии или звена, могат да изразяват притесненията си и да предупреждават пряко ръководния орган в контролната му функция, при необходимост, когато неблагоприятното развитие на даден риск засяга или може да засегне издателя на ТОА;
• и. определя и наблюдава изпълнението на плана за вътрешен одит.

⁸ Вж. РТС относно конфликта на интереси съгласно член 32, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2023/1114.