2. Kad procjenjuju usklađenost institucije s člankom 325.bh stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 u vezi sa zahtjevom da se u interni model za mjerenje rizika uključi dovoljan broj faktora rizika, nadležna tijela dužna su provesti sljedeće korake sljedećim redoslijedom:
|
(a)
|
zatražiti da institucija dostavi pregled faktora korištenih za izračun vrijednosti portfelja na kraju dana, uključujući, prema potrebi, popis agregata faktora korištenih za izračun vrijednosti na kraju dana u kojem se za svaki agregat navodi sljedeće:
|
i.
|
broj faktora po agregatu;
|
|
ii.
|
široka kategorija i široka potkategorija faktora rizika iz tablice 2 u članku 325.bd Uredbe (EU) br. 575/2013 u koje se mogu rasporediti faktori iz agregata;
|
|
iii.
|
bruto i neto osjetljivost portfelja institucije na faktore koji su dio agregata;
|
|
iv.
|
jesu li faktori uključeni u interni model za mjerenje rizika i:
|
(1)
|
ako su uključeni, je li svaki faktor izravno modeliran kao faktor rizika u internom modelu za mjerenje rizika bez primjene zamjenske vrijednosti ili se primjenjuju druge tehnike;
|
|
(2)
|
ako nisu uključeni, objašnjenje takve odluke;
|
|
|
|
(b)
|
na temelju pregleda iz točke (a):
|
i.
|
provjeriti ima li značajnih faktora koji nisu modelirani i jesu li prihvatljiva objašnjenja izostavljanja faktora koji nisu modelirani;
|
|
ii.
|
utvrditi kako institucija za faktore koji nisu izravno modelirani kao faktori rizika u modelu za mjerenje rizika iz točke (a) podtočke iv. osigurava obuhvat svih značajnih rizika, uključujući značajne rizike osnove.
|
|
Za potrebe točke (a), institucije agregiraju faktore tako da svaki agregat ima iste atribute u odnosu na podtočku ii. i podtočku iv. podpodtočke 1. i 2.
Za potrebe točke (b) podtočke i., nadležna tijela primjenjuju metodu procjene iz stavka 3. i mogu je dopuniti metodom procjene iz stavka 4.
Za procjenu iz stavka 2. točke (b) podtočke i. nadležna tijela utvrđuju organizacijske jedinice za trgovanje ili hipotetske portfelje koje institucija koristi za internu validaciju iz članka 325.bj stavka 3. točke (c) Uredbe (EU) br. 575/2013 čije vrijednosti ovise o faktorima koji nisu uključeni u interni model za mjerenje rizika. Nadležna tijela dužna su za te organizacijske jedinice za trgovanje provjeriti upućuju li rezultati retroaktivnog testiranja iz članka 325.bf Uredbe (EU) br. 575/2013 ili rezultati vlastitih testova validacije internih modela iz članka 325.bj stavka 3. točke (b) te uredbe na nedostatke internog modela za mjerenje rizika.