a) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata sa stavkom s ugrađenom opcijom klijenta

Pri procjeni posljedica stavke s ugrađenom opcijom institucije bi trebale uzeti u obzir:

• (a) Mogući utjecaj na tekuću i buduću brzinu prijevremene otplate kredita koja proizlazi iz scenarija kamatne stope, odnosnog ekonomskog okruženja i ugovornih značajki. Institucije bi trebale uzeti u obzir različite dimenzije koje utječu na ugrađene bihevioralne opcije.
• (b) Elastičnost prilagodbe stopa proizvoda promjenama tržišnih kamatnih stopa.
• (c) Migraciju salda između različitih vrsta proizvoda kao posljedice promjena njihovih obilježja, uvjeta i odredbi.

Institucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite procjene ključnih pretpostavki za tretman bilančnih i izvanbilančnih stavki koje imaju ugrađene opcije u svom okviru kamatnog rizika. To znači da bi institucije trebale:

• (a) identificirati sve značajne proizvode i stavke koji podliježu ugrađenim opcijama koje bi mogle utjecati na obračunatu kamatnu stopu ili bihevioralni datum ponovnog vrednovanja (za razliku od ugovornog d atuma dospijeća) relevantnih salda,
• (b) imati odgovarajuće strategije određivanja cijena i smanjenja rizika (npr. uporaba izvedenica) za upravljanje utjecajem stavke s ugrađenom opcijom u okviru sklonosti preuzimanju rizika, što može uključivati naknade za prijevremenu otplatu koje se naplaćuju klijentu kako bi se nadoknadili mogući troškovi raskida (ako je dopušten),
• (c) osigurati da je modeliranje ključnih bihevioralnih pretpostavki opravdano s obzirom na odnosne povijesne podatke i na temelju razumnih hipoteza,
• (d) moći dokazati da je njihovo modeliranje točno (na temelju retroaktivnog testiranja s obzirom na iskustvo),
• (e) voditi odgovarajuću dokumentaciju o pretpostavkama u svojim politikama i postupcima te uspostaviti postupak za njezinu redovitu provjeru,
• (f) razumjeti o sjetljivost rezultata mjerenja rizika institucije na ove pretpostavke, uključujući testiranje otpornosti pretpostavki na stres i uzimanje u obzir rezultata takvih testova pri donošenju odluka o raspodjeli internog kapitala te
• (g) provoditi redovite interne validacije tih pretpostavki kako bi se potvrdila njihova stabilnost tijekom vremena te kako bi se po potrebi prilagodile.