Komponens Módszer Vizsgálat tárgya

Az opcionalitás hatásainak értékelésekor az intézmények vegyék figyelembe:

• (a) A kamatláb - forgatókönyv, az alapul szolgáló gazdasági környezet és a szerződéses jellemzők esetleges hatása a hitelelőtörlesztés jelenlegi és a jövőbeli sebességére. Az intézmények vegyék figyelembe a beágyazott viselkedésbeli opciókat befolyásoló különböző dimenziókat.
• (b) Mennyire rugalmasan igazodik a termékek árfolyama a piaci kamatlábváltozásokhoz; valamint
• (c) Milyen mértékű a migráció az egyes terméktípusok között a terméktípusok tulajdonságai és feltételei változásainak következtében.

Az intézmények rendelkezzenek olyan politikákkal, amelyek szabályozzák azon mérlegen belüli és kívüli tételek megítélésére vonatozó alapvető feltételezések meghatározását és rendszeres értékelését, amelyek kamatláb - kockázati kereteiben beágyazott opciók szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy az intézmények:

• (a) legyenek képesek azonosítani minden olyan lényeges terméket és tételt, amely beágyazott opció tárgyaként a felszámított kamatlábra vagy az érintett egyenlegek viselkedésalapú átárazásának napjára (a szerződés szerinti lejárat napjával szemben) hatással lehet;
• (b) rendelkezzenek megfelelő árképzési és kockázatmérséklési stratégiával (pl. származtatott pénzügyi termékek használata) az opcionalitás hatásának a kockázatvállalási hajlandóságon belül történő kezelésére, ami magában foglalhatja az idő előtti visszaváltás esetén az esetleg felmerülő elállási költségek ellentételezésére a vevőnek felszámított kötbért (ahol megengedett);
• (c) biztosítsák, hogy az alapvető viselkedési feltevések modellezése a mögöttes historikus adatokkal igazolható, és óvatos feltételezéseken alapul;
• (d) legyenek képesek (tapasztalati adatok alapján végzett utóteszteléssel) igazolni, hogy modellezésük pontos;
• (e) vezessenek megfelelő dokumentációt a politikáikba és eljárásaikba felvett feltételezésekről, és rendelkezzenek a feltételezések felülvizsgálatát biztosító folyamattal;
• (f) tudják, hogy az intézmény kockázatmérései eredményei mennyire érzékenyek ezekre a feltételezésekre, amelyhez többek között folytassák le a feltételezések stressztesztjeit, és ezek eredményeit vegyék figyelembe a belső tőkeallokációs döntéseikben; és
• (g) a feltételezések időbeli stabilitásának hitelesítése és a szükséges kiigazítások érdekében végezzék el a feltételezések rendszeres belső validálását.
• b) Viselkedésre vonatkozó feltételezések a konkrét átárazási időpont nélküli ügyfélszámlákkal kapcsolatban