a) Optsionaalsust sisaldavate finantstoodete käitumuslikud eeldused

Optsioonide mõju hindamisel peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse järgmist:

• (a) intressimäära stsenaariumist, üldisest majanduskeskkonnast või lepingutingimustest tulenev potentsiaalne mõju jooksvale ja tulevasele laenude ennetähtaegse tagasimaksmise kiirusele. Finantseerimisasutused peaksid võtma arvesse erinevaid tegureid, mis mõjutavad varjatud käitumuslikke optsioone;
• (b) toodete intressimäärade turu intressimääramuutustega kohanemise paindlikkus;
• (c) tootetüüpide tasakaalu muutumine nende omaduste ja tingimuste muutuste tõttu.

Finantseerimisasutustes peaks olema kasutusel poliitika, mis reguleerib optsionaalsust sisaldavate bilansi- ja bilansiväliste kirjete käsitlemise põhieelduste määramist ning korrapärast hindamist nende intressiriski raamistikus. See tähendab, et finantseerimisasutused peaksid

• (a) määrama kindlaks kõik olulised optsionaalsust sisaldavad tooted ja kirjed, mis võivad mõjutada asjakohaste bilanssidega seoses kas nõutavat intressimäära või käitumusliku ümberhindamise kuupäeva (vastandina lepingulisele lõpptähtajale);
• (b) kasutama asjakohaseid hinnakujundus- ja riskimaandusstrateegiaid (nt tuletisinstrumentide kasutamine), et hallata riskivalmiduse piires optsioonide mõju, mis võib hõlmata kliendilt nõutavaid enneaegse vabastamise trahve, et kompenseerida võimalikke vabastuskulusid (kui see on lubatud);
• (c) tagama, et käitumuslike põhieelduste mudelite koostamine on õigustatav seoses ajalooliste alusandmetega ning lähtub usaldusväärsetest hüpoteesidest:
• (d) suutma tõendada mudelite koostamise täpsust (kogemuste alusel kontrollitud);
• (e) säilitama oma poliitika ja menetluste eelduste kohta asjakohaseid dokumente, kusjuures kehtestatud peab olema nende läbivaatamise protsess;
• (f) mõistma finantseerimisasutuse riskimõõteväljundite tundlikkust kõnealuste eelduste suhtes, sh tegema eelduste stressiteste ja võtma nende testide tulemusi sisemise kapitali allokeerimise otsustes arvesse, ja
• (g) tegema kõnealuste eelduste regulaarset sisekontrolli, et veenduda nende pikaajalises stabiilsuses, ning vajaduse korral neid kohandama.