Composante Méthode Attention portée sur

Lorsqu’ils évaluent les conséquences d’une telle option, les établissements devraient être en mesure de tenir compte:

• (a) des éventuelles incidences sur la rapidité des remboursements anticipés de prêts actuels et futurs résultant des scénarios de taux d’intérêt, de l’environnement économique sous-jacent et des caractéristiques contractuelles; des différents aspects influençant les options comportementales intégrées;
• (b) de l’élasticité de l’adaptation des taux de produits à l’évolution des taux d’intérêt du marché;
• (c) de la migration des soldes entre types de produits résultant des modifications de leurs caractéristiques, modalités et conditions.

Les établissements devraient mettre en place des politiques réglementant la détermination et l’évaluation régulière des principales hypothèses pour le traitement des éléments de bilan et de hors-bilan assortis d’options intégrées dans le cadre du risque de taux d’intérêt. Cela signifie que les établissements devraient:

• (a) recenser tous les produits significatifs et les éléments faisant l’objet d’options intégrées susceptibles d’affecter soit le taux d’intérêt facturé soit la date de révision des taux comportementale (par opposition à la date d’échéance contractuelle) des soldes pertinents;
• (b) disposer de stratégies appropriées de tarification et d’atténuation des risques (par exemple, utilisation de dérivés) afin de gérer l’incidence des options dans le cadre de l’appétence pour le risque, qui pourraient inclure des pénalités de remboursement anticipé à la charge du client pour compenser les éventuels coûts de résiliation (le cas échéant);
• (c) vérifier que la modélisation des principales hypothèses comportementales est justifiée par rapport aux données historiques sous-jacentes et fondée sur des hypothèses prudentes;
• (d) être en mesure de démontrer qu’ils disposent de modélisation exacte (contrôlée a posteriori par rapport à l’expérience);
• (e) conserver une documentation appropriée des hypothèses dans leurs politiques et procédures et disposer d’un processus pour leur révision;
• (f) appréhender la sensibilité des résultats des mesures de risque de l’établissement à ces hypothèses, y compris en effectuant des tests de résistance des hypothèses et en tenant compte des résultats de ces tests lors de la prise de décisions en matière d’allocation de capital interne;
• (g) veiller à la validation interne de ces hypothèses de manière régulière, afin de vérifier leur stabilité au fil du temps et de les adapter, le cas échéant.
• b) Hypothèses de comportement pour les comptes clients sans date de révision des taux spécifiques