a) Behaviorálne predpoklady pre účty zákazníkov s vnorenou klientskou voliteľnosťou

Pri posudzovaní dôsledkov voliteľnosti majú inštitúcie brať do úvahy:

• (a) Potenciálny vplyv scenára úrokových sadzieb, ekonomického prostredia a zmluvných podmienok na súčasn ú a budúcu mieru predčasného splácania úverov. Inštitúcie majú brať do úvahy rôzne aspekty ovplyvňujúce vnorené behaviorálne opcie.
• (b) Pružnosť pri spôsobenia sa produktových sadzieb zmenám trhových úrokových sadzieb.
• (c) Migráciu zostatkov medzi typmi produktov v dôsledku zmien ich vlastností, požiadaviek a podmienok produktu.

Inštitúcie majú mať vo svojom rámci pre riadenie úrokového rizika zavedené zásady stanovovania a pravidelného vyhodnocovania základných predpokladov týkajúcich sa súvahových a podsúvahových položiek, ktoré obsahujú vložené opcie. Znamená to, že inštitúcie majú:

• (a) určiť všetky materiálne významné produkty a položky s vloženými opciami, ktoré by mohli mať vplyv na účtovanú úrokovú sadzbu alebo dátum behaviorálneho precenenia (na rozdiel od zmluvných dátumov splatnosti) príslušných zostatkov;
• (b) mať vhodné stratégie cenotvorby a zmierňovania rizík (napr. používanie derivátov) na riadenie vplyvu voliteľnosti v rámci rizikového apetítu, ku ktorým môžu patriť pokuty za predčasné vyplatenie účtované klientovi ako kompenzácia potenciáln e vzniknutých nákladov (kde je to povolené);
• (c) zabezpečiť, aby modelovanie kľúčových behaviorálnych predpokladov bolo opodstatnené vo vzťahu k podkladovým historickým údajom a založené na obozretných hypotézach;
• (d) byť schopné preukázať presnosť modelov ( spätne testované na reálnych pozorovaniach );
• (e) viesť príslušnú dokumentáciu o predpokladoch a mať zavedený proces ich neustálej revízie;
• (f) rozumieť citlivosti výsledkov merania rizika inštitúcie na tieto predpoklady , vykonávať stresové testovanie predpokladov a zohľadňovať výsledky tohto testovania pri rozhodovaní
• o alokácii interného kapitálu; a
• (g) uskutočňovať pravidelnú internú validáciu týchto predpokladov s cieľom overiť ich stabilitu v čase a v prípade potreby ich upraviť.