b) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata bez određenih datuma ponovnog vrednovanja

Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog vrednovanja za potrebe upravljanja kamatnim rizikom, institucije bi trebale:

• (a) Moći utvrditi „stabilna” salda, tj. depozite koji su stabilni i koji se vjerojatno neće ponovno vrednovati čak ni pod utjecajem znatnih promjena kamatnih stopa i/ili druge depozite čiju bi ograničenu elastičnost na promjene kamatnih stopa banke mogle modelirati.
• (b) Pretpostavke modeliranja za te depozite trebale bi odražavati karakteristike deponenata (npr. stanovništvo/veliki klijenti) i obilježja računa (npr. transakcijski/netransakcijski). Opći opis prethodno navedenih kategorija naveden je u nastavku:
• i. Transakcijski depoziti stanovništva uključuju nekamatonosne i druge račune stanovništva čija komponenta primitka nije relevantna za odluku klijenta da drži novac na računu.
• ii. Netransakcijski depoziti stanovništva uključuju račune stanovništva (uključujući regulirane račune) čija je komponenta primitka relevantna za odluku klijenta da drži novac na računu.
• iii. Depoziti velikih klijenata uključuju račune pravnih osoba i drugih velikih klijenata, isključujući međubankovne račune ili druge potpuno cjenovno osjetljive račune.
• (c) Procijeniti moguću migraciju između depozita bez određenih datuma ponovnog vrednovanja i drugih depozita koji bi, u različitim scenarij ima kamatnih stopa, mogli promijeniti ključne bihevioralne pretpostavke modela.
• (d) Razmotriti moguća ograničenja ponovnog vrednovanja depozita stanovništva u okruženjima s niskim ili negativnim kamatnim stopama.
• (e) Osigurati da su pretpostavke o opadanju stabilnih i drugih modeliranih salda razborite i primjerene za uravnoteženje koristi za dobit u odnosu na dodatni rizik ekonomske vrijednosti prisutan pri zamrzavanju budućeg povrata od kamatne stope na imovinu koja se financira iz tih salda te mogući propušteni prihod u okruženju rastućih kamatnih stopa.
• (f) Ne oslanjati se isključivo na statističke ili kvantitativne metode za utvrđivanje bihevioralnog datuma ponovnog vrednovanja i profila novčanog toka NMD - ova. Nadalje, utvrđivanje odgovarajućih pretpostavki modelir anja za NMD- ove može zahtijevati suradnju različitih stručnjaka unutar institucije (npr. odjela za upravljanje rizikom i odjela za nadzor rizika, odjela prodaje i riznice).
• (g) Imati odgovarajuću dokumentaciju o tim pretpostavkama u svojim politikama i postupc ima te postupak za njezinu redovitu provjeru.
• (h) Razumjeti učinak pretpostavki na odabrane rezultate vlastitog mjerenja rizika institucije kao i na odluke o raspodjeli internog kapitala, među ostalim i redovitim izračunavanjem analiza osjetljivosti po ključnim parametrima (npr. postotak i dospijeće stabilnih salda računa i stopa prolaznih salda) i mjera koristeći se ugovornim uvjetima, a ne bihevioralnim pretpostavkama kako bi se izdvojio učinak pretpostavki na obje vrste mjere, mjere ekonomske vrijednosti i dobiti.
• (i) Provoditi testiranje otpornosti na stres kako bi se razumjela osjetljivost odabranih mjera rizika na promjene ključnih pretpostavki, uzimajući u obzir rezultate tih testova pri donošenju odluka o raspodjeli internog kapitala.