35. Ako institucije primijene pristup modeliranja naveden u točki 31(a)(i), nematerijalna kreditna …

Ako institucije primijene pristup modeliranja naveden u točki 31(a)(i), nematerijalna kreditna zaštita može se smatrati pokretačem rizika u rejting - sustavu. Konkretno, to se može sastojati od sljedećeg:

• (a) prilagodbe samo procjena LGD - a prema povijesnom iskustvu povezanom s uočenim učincima smanjenja kreditnog rizika nematerijalnom kreditnom zaštitom na ostvarene LGD - e, uključujući realizirane naplate i materijalne troškove povezane s realizacijom nematerijalne kreditne zaštite;
• (b) prilagodbe procjena PD - a i LGD - a ako institucije mogu pružiti empirijske dokaze da postojanje nematerijalne kreditne zaštite ima utjecaj na PD dužnika i ako mogu dokazati da istodobna prilagodba i procjena PD - a i procjena LGD - a ne dovodi do učinka dvostrukog priznavanja nematerijalne kreditne zaštite niti do podcjenjivanja očekivanog gubitka.

Prilagodbu samo procjena PD - a u svakom bi slučaju trebalo smatrati neprikladnom.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/