35. W przypadku gdy instytucje przyjmują podejście polegające na modelowaniu, o którym mowa w ust. …

W przypadku gdy instytucje przyjmują podejście polegające na modelowaniu, o którym mowa w ust. 31(a)(i), ochrona kredytowa nierzeczywista może być uznawana za czynnik ryzyka w systemie ratingowym. W szczególności może się to odbywać poprzez:

• (a) korygowanie tylko oszacowań LGD na podstawie historycznych doświadczeń związanych z obserwowanymi efektami ograniczenia ryzyka kredytowego w związku z ochroną kredytową nierzeczywistą na z realizowane wartości LGD, z uwzględnieniem zrealizowanego odzysku należności i istotnych kosztów poniesionych w związku z egzekwowaniem ochrony kredytowej nierzeczywistej;
• (b) korygowanie zarówno oszacowań PD, jak i oszacowań LGD, w przypadku gdy instytucje są w stanie przedstawić dowody empiryczne potwierdzające, że istnienie ochrony kredytowej nierzeczywistej ma wpływ na PD dłużnika i wykazać, że równoczesne korygowanie oszacowań PD i LGD nie skutkuje podwójnym uwzględnieniem efektu ochrony kredytowej nierzeczywistej lub niedoszacowaniem oczekiwanej straty.

K orygowanie wyłącznie oszacowań PD należy w każdym przypadku uznać za niewłaściwe.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/