19 Kontrolne funkcije

Kontrolne funkcije trebaju uključivati funkciju upravljanja rizicima (vidjeti odjeljak 20.), funkciju praćenja usklađenosti (vidjeti odjeljak 21.) i funkciju unutarnje revizije (vidjeti odjeljak 22.). Funkcija upravljanja rizicima i funkcija praćenja usklađenosti trebaju biti podložne preispitivanju koje provodi funkcija unutarnje revizije. Odgovornosti kontrolnih funkcija uključuju i obvezu osiguravanja usklađenosti sa zahtjevima u području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma.

Operativni zadatci kontrolnih funkcija mogu se eksternalizirati konsolidirajućoj instituciji ili drugom subjektu unutar ili izvan grupe uz pristanak upravl jačkih tijela predmetnih institucija, uzimajući pritom u obzir kriterije razmjernosti navedene u glavi I. Čak i kad se operativni zadatci kontrolnih funkcija djelomično ili potpuno eksternaliziraju, osoba odgovorna za rad kontrolne funkcije i upravljačko tijelo i dalje snose odgovornost za te aktivnosti i za održavanje kontrolne funkcije unutar institucije.

Ne dovodeći u pitanje nacionalno pravo kojim se prenosi Direktiva (EU) 2015/849, institucije trebaju dodijeliti odgovornost za osiguravanje usklađenosti institucije sa zahtjevima te direktive, kao i politikama i postupcima institucije radniku (npr. osobi odgovornoj za rad funkcije praćenja usklađenosti). Institucije mogu uspostaviti zasebnu funkciju praćenja usklađenosti u području sprječavanja pranja nov ca i financiranja terorizma kao neovisnu kontrolnu funkciju³⁸ . Osoba odgovorna za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma treba po potrebi moći izravno izvješćivati upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji i upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji.

³⁸ Vidjeti i smjernice EBA- e o funkciji praćenja usklađenosti u području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma (trenutačno u izradi)