19 Sisekontrolli funktsioonid

Sisekontrolli funktsioonid peaksid hõlmama riskijuhtimise funktsiooni (vt jagu 20), vastavuskontrolli funktsiooni (vt jagu 21) ja siseauditi funktsiooni (vt jagu 22). Riskijuhtimise ja vastavuskontrolli funktsiooni peaks kontrollima siseauditi funktsioon. Kontrollifunktsioonide kohustused peaksid hõlmama ka rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise alaste nõuete täitmise tagamist.

Sisekontrolli funktsioonide ülesannete täitmise võib I jaotises loetletud proportsionaalsuse kriteeriumeid arvesse võttes asjaomaste krediidiasutuste või investeerimisühingute juhtorganite nõusolekul edasi anda konsolideerivale krediidiasutusele või investeerimisühingule või muule konsolideerimisgrupi sisesele või välisele üksusele. Ka siis, kui sisekontrolli ülesannete täitmine antakse osaliselt või täielikult edasi, on vastavate tegevuste ja krediidiasutuse või investeerimisühingu sisekontrolli funktsiooni alal hoidmise eest vastutavad siiski vastava sisekontrolli funktsiooni juht ja juhtorgan.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid ilma, et see mõjutakse riiklikku direktiivi 2015/849/EL rakendamise alast õigust, määrama ühele personali liikmele (nt vastavuskontrolli juhile) kohustuse tagada krediidiasutuse või investeerimisühingu vastavus selle direktiivi nõuetele ja krediidiasutuse või investeerimisühingu poliitikale ning kordadele. Krediidiasutused ja investeerimisühingud võivad luua sõltumatu kontrollifunktsioonina eraldiseisva rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise alase võitluse nõuetele vastavuse kontrolli funktsiooni.³⁸ Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise alase võitluse eest vastutav isik peaks vajaduse korral otse juhtimis- ja järelevalvefunktsiooni täitvale juhtorganile raporteerima.

³⁸ Vt ka EBA suuniseid rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise alastele nõuetele vastavuse tagamise funktsiooni kohta (praegu väljatöötamisel).