19 Belsőkontroll - részlegek

A belsőkontroll - részlegek a kockázatkezelési részleget (lásd a 20. szakaszt), a megfelelési részleget (lásd a 21. szakaszt) és a belső ellenőrzési részleget (lásd a 22. szakaszt) foglalják magukban. A kockázatkezelési és megfelelési részlegeket a belső ellenőrzési részlegnek kell vizsgálnia. Az kontrollrészlegek felelősségi körébe tartozik a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelem követelményeinek való megfelelés biztosítása is.

A belsőkontroll - részlegek operatív feladatait ki lehet szervezni – figyelembe véve az I. cím alatt megállapított arányossági kritériumokat – a konszolidáló intézménynek vagy a csoporton belüli vagy kívüli egyéb szervezetnek, ha az érintett intézmények vezető testületei ahhoz hozzájárulnak. Még ha a belső kontroll operatív feladatait részben vagy egészben ki is szervezik, az érintett belsőkontroll - részleg vezetője és a vezető testület továbbra is felelős e tevékenységekért, valamint a belsőkontroll - részleg intézményen belül tartásáért.

A 2015/849/EU irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabályok sérelme nélkül az intézményeknek egy alkalmazottra (pl. a megfelelésért felelős vezetőre) kell ruházniuk annak felelősségét, hogy az intézmény megfeleljen az említett irányelv követelményeinek, valamint az intézmény politikáinak és eljárásainak. Az intézmények független kontrollrészlegként egy pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni külön megfelelési részleget is létrehozhatnak.³⁸ A pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemért felelős személynek képesnek kell lennie arra, hogy szükség esetén közvetlenül jelentsen az irányítási és felügyeleti feladatot ellátó vezető testületnek.

³⁸ Vegye figyelembe a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni megfelelési részlegről szóló EBH - iránymutatásokat (jelenleg kidolgozás alatt).