+4. Smjernice
---+Glava I. – Razmjernost
------+16. Načelom razmjernosti, koje je propisano člankom 74. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU, nastoji se …
------+17. Institucije trebaju uzeti u obzir svoju veličinu i unutarnju organizaciju te vrstu, opseg i …
------+18. Radi primjene načela razmjernosti te kako bi se osigurala odgovarajuća provedba regulatornih …
---+Glava II. – Uloga i sastav upravljačkog tijela i odborâ
---+1 Uloga i odgovornosti upravljačkog tijela
------+19. U skladu s člankom 88. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU upravljačko tijelo mora imati krajnju i …
------+20. Dužnosti upravljačkog tijela trebaju biti jasno definirane, pri čemu treba razlikovati duž …
------+21. Treba postojati učinkovita interakcija između upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji i …
------+22. Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati uspostavu, odobravanje i nadzor provedbe …
------+23. Pri uspostavi, odobravanju i nadzoru provedbe aspekata navedenih u stavku 22. upravljačko …
------+24. Upravljačko tijelo mora nadzirati postupak objave i priopćavanja informacija vanjskim dionicima …
------+25. Sve članove upravljačkog tijela treba obavješćivati o cjelokupnim aktivnostima, financijskoj …
------+26. Član upravljačkog tijela može biti odgovoran za kontrolnu funkciju, kako je navedeno u glavi V. …
------+27. Upravljačko tijelo treba pratiti, redovito preispitivati i rješavati sve slabosti utvrđene u …
---+2 Upravljačka funkcija upravljačkog tijela
------+28. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba se aktivno angažirati u poslovanju institucije …
------+29. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba biti odgovorno za provedbu strategija koje je …
------+30. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji pri donošen ju prosudbi i odluka treba konstruktivno …
------+31. Ne dovodeći u pitanje odredbe kojima se Direktiva (EU) 2015/849 prenosi u nacionalno pravo, u …
---+3 Nadzorna funkcija upravljačkog tijela
------+32. Zadaće članova upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji trebaju uključivati praćenje i …
------+33. Ne dovodeći u pitanje nacionalno pravo, u upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba …
------+34. Ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom …
---+4 Uloga predsjednika upravljačkog tijela
------+35. Predsjednik upravljačkog tijela treba voditi upravljačko tijelo, pridonositi djelotvornom …
------+36. Predsjednik treba poticati i promicati otvorenu i kritičnu raspravu te osigurati mogućnost …
------+37. Opće je načelo da predsjednik upravljačkog tijela treba biti neizvršni član. Ako se …
------+38. Predsjednik treba sastavljati dnevne redove sastanaka i osigurati prioritetno razmatranje …
------+39. Predsjednik upravljačkog tijela treba pridonositi jasnoj raspodjeli dužnosti među članovima …
---+5 Odbori upravljačko g tijela u nadzornoj funkciji
---+5.1 Uspostava odbora
------+40. U skladu s člankom 109. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU u vezi s člankom 76. stavkom 3. …
------+41. Ako odbor za rizike ili odbor za imenovanja nije osnovan, upućivanja na te odbore u ovim …
------+42. Uzimajući u obzir kriterije utvrđene u glavi I. ovih smjernica, institucije mogu uspostaviti …
------+43. Institucije trebaju osigurati jasnu raspodjelu i razdiobu dužnosti i zadaća među …
------+44. Za svaki odbor treba dokumentirati mandat, uključujući opseg njegovih odgovornosti, koji mu je …
------+45. Odbori trebaju pružati potporu nadzornoj funkciji u određenim područjima te olakšati razvoj i …
---+5.2 Sastav odborâ
------+46. Predsjednici svih odbora trebaju biti neizvršni članovi upravljačkog tijela koji su sposobni …
------+47. Neovisni članovi upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji trebaju aktivno sudjelovati u …
------+48. Ako se osnivaju u skladu s Direktivom 2013/36/EU ili nacionalnim pravom, odbori trebaju imati …
------+49. Uzimajući u obzir veličinu upravljačkog tijela i broj neovisnih članova upravljačkog tijela u …
------+50. Institucije trebaju razmotriti mogućnost povremene rotacije predsjednikâ i članova odborâ …
------+51. Odbor za rizike i odbor za imenovanja trebaju biti sastavljeni od neizvršnih članova …
------+52. Odbor za imenovanja u globalnim sistemski važnim institucijama i ostalim sistemski važnim …
------+53. Članovi odbora za imenovanja trebaju i pojedinačno i kao cjelina posjedovati odgovarajuća …
------+54. Odbor za rizike u globalnim sistemski važnim institucijama i ostalim sistemski važnim …
------+55. Članovi odbora za rizike trebaju i pojedinačno i kao cjelina posjedovati odgovarajuća znanja …
---+5.3 Postupci odborâ
------+56. Odbori trebaju redovito izvješćivati upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji.
------+57. Među odborima treba postojati odgovarajuća međusobna interakcija. Ne dovodeći u pitanje točku …
------+58. Članovi odborâ trebaju sudjelovati u otvorenim i kritičkim raspravama u kojima se konstruktivno …
------+59. Odbori trebaju dokumentirati dnevne redove sastanaka odbora te glavne rezultate i zaključke s …
------+60. Odbor za rizike i odbor za imenovanja trebaju barem: a. imati pristup svim relevantnim …
---+5.4 Uloga odbora za rizike
------+61. Ako je osnovan, odbor za rizike treba barem: a. pružati savjete i potporu upravljačkom tijelu u …
------+62. Odbor za rizike treba surađivati s drugim odborima čije aktivnosti mogu utjecati na strategiju …
------+63. Ako je osnovan, odbor za rizike treba, ne dovodeći u pitanje zadaće odbora za primitke …
---+5.5 Uloga odbora za reviziju
------+64. U skladu s Direktivom 2006/43/EZ , ako je osnovan, odbor za reviziju treba među ostalim: a. …
---+5.6 Udruženi odbori
------+65. U skladu s člankom 76. stavkom 3. Direktive 2013/36/EU nadležna tijela mogu dopustiti …
------+66. Ako su odbor za rizike i odbor za imenovanja osnovani u institucijama koje nisu značajne, oni …
------+67. Institucije trebaju u svakom trenutku osigurati da članovi udruženih odbora i pojedinačno i kao …
---+Glava III. – Okvir upravljanja
---+6 Organizacijski okvir i organizacijska struktura
---+6.1 Organizacijski okvir
------+68. Upravljačko tijelo određene institucije treba osigurati primjerenu i transparentnu …
------+69. Struktura institucije ne smije onemogućavati upravljačko tijelo u nadzoru rizika s kojima se …
------+70. Upravljačko tijelo treba procijeniti utječu li značajne promjene u strukturi grupe (npr. …
---+6.2 Poznavanje strukture
------+71. Upravljačko tijelo treba u potpunosti poznavati i razumjeti pravnu, organizacijsku i operativnu …
------+72. Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za odobrenje dobrih strategija i politika za uspostavu …
------+73. Upravljačko tijelo treba usmjeravati strukturu institucije, njezin razvoj i ograničenja te …
------+74. Upravljačko tijelo konsolidirajuće institucije treba razumjeti ne samo pravnu, organizacijsku i …
------+75. Upravljačko tijelo konsolidirajuće institucije treba osigurati da različiti subjekti grupe …
---+6.3 Složene strukture i nestandardne ili netransparentne aktivnosti
------+76. Institucije trebaju izbjegavati uspostavu složenih i potencijalno netransparentnih struktura. …
------+77. U svakom slučaju, institucije ne smiju uspostavljati netransparentne ili nepotrebno složene …
------+78. Pri uspostavi takvih struktura upravljačko tijelo treba razumjeti same strukture, njihovu svrhu …
------+79. Institucije trebaju dokumentirati svoje odluke i biti sposobne opravdati svoje odluke nadležnim …
------+80. Upravljačko tijelo treba osigurati poduzimanje odgovarajućih radnji u svrhu izbjegavanja ili …
------+81. Fun kcija unutarnje revizije treba redovito preispitivati te strukture i aktivnosti …
------+82. Institucije trebaju poduzeti iste mjere upravljanja rizicima kao što su one za njihove vlastite …
---+7 Organizacijski okvir u kontekstu grupe
------+83. U skladu s člankom 109. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU matična društva i društva kćeri na koje …
------+84. Upravljačko tijelo društva kće ri na koje se primjenjuje Direktiva 2013/36/EU treba na …
------+85. Na konsolidiranoj i potkonsolidiranoj razini konsolidirajuća institucija treba osigurati da se …
------+86. Konsolidirajuća institucija treba uzeti u obzir interese svih svojih društava kćeri te način na …
------+87. Matična društva i njihova društva kćeri trebaju osigurati da institucije i subjekti unutar …
------+88. Konsolidirajuća institucija treba osigurati da su društva kćeri koja su osnovana u trećim …
------+89. Zahtjevi u pogledu upravljanja iz Direktive 2013/36/EU i odredbe ovih smjernica primjenjuju se …
------+90. Pri utvrđivanju politika i dokumentiranju susta va upravljanja institucije trebaju uzeti u …
---+8 Politika eksternalizacije
------+91. Upravljačko tijelo treba odobriti te redovito preispitivati i ažurirati politiku …
------+92. Politikom eksternalizacije treba se uze ti u obzir učinak eksternalizacije na poslovanje …
------+93. U politici treba navesti da sustavi eksternalizacije ne smiju ometati učinkovit izravan ili …
---+Glava IV. – Kultura rizik a i poslovno ponašanje
---+9 Kultura rizika
------+94. Dobra, razumna i dosljedna kultura rizika treba biti ključni element u učinkovitom upravljanju …
------+95. Institucije trebaju razviti integriranu kulturu rizika na razini institucije koja se temelji na …
------+96. Institucije trebaju razvijati kulturu rizika izradom politika, komunikacijom i osposobljavanjem …
------+97. Radnici trebaju biti u potpunosti upoznati sa svojim odgovornostima povezanima s upravljanjem …
------+98. Snažna kultura rizika treba uključivati, no nije nužno ograničena na: a. rukovodstvo kao uzor …
---+10 Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja
------+99. Upravljačko tijelo treba razviti, donijeti i promicati visoke etičke i profesionalne standarde …
------+100. Institucije trebaju osigurati da ne postoji nikakva diskriminacija radnika na temelju spola …
------+101. Politike institucije trebaju biti rodno neutralne. To uključuje, među ostalim, politiku …
------+102. Cilj provedenih standarda treba biti poboljšanje pouzdanih sustava upravljanja institucije i …
------+103. Upravljačko tijelo treba imati jasne i dokumentirane politike o načinu na koji treba ispuniti …
------+104. Institucije trebaju pratiti usklađenost s tim standardima i osigurati osviještenost radnika u …
---+11 Politika upravljanja sukobima interesa na razini institucije
------+105. Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za utvrđivanje, odobrenje i nadzor provedbe i …
------+106. U okviru svojih organizacijskih i administrativnih sustava institucije trebaju poduzeti …
------+107. Mjere institucija za upravljanje sukobima interesa ili, gdje je primjenjivo, njihovo smanjenje …
---+12 Politika upravljanja sukobima interesa za radnike
------+108. Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za uspostavu, odobrenje i nadzor provedbe i održavanje …
------+109. Cilj politike treba biti utvrđivanje sukoba interesa radnika, uključujući interese članova …
------+110. U pogledu sukoba interesa koji mogu proizaći iz prošlih odnosa institucije trebaju utvrditi …
------+111. Politikom treba obuhvatiti bare m sljedeće situacije ili odnose u kojima mogu nastati sukobi …
------+112. Ne dovodeći u pitanje prethodno navedeno, institucije trebaju uzeti u obzir da činjenica da je …
------+113. Politikom se trebaju utvrditi postupci izvješćivanja i obavješćivanja funkcije čija je …
------+114. U politici treba razlikovati sukobe interesa koji su stalni i koje treba trajno riješiti te …
------+115. Politikom se trebaju utvrditi postupci, mjere, zahtjevi u pogledu dokumentacije i odgovornosti …
------+116. Politikom se posebno treba obuhvatiti rizik od sukoba interesa na razini upravljačkog tijela i …
------+117. Pri smanjenju utvrđenih sukoba interesa članova upravljačkog tijela institucije trebaju …
------+118. Stvarni ili potencijalni sukobi interesa koji su prijavljeni odgovornoj funkciji unutar …
------+119. Svi stvarni i potencijalni sukobi interesa na razini upravljačkog tijela, pojedinačno i …
---+12.1 Politika upravljanja sukobima interesa u kontekstu danih kredita i drugih transakcija s članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama
------+120. U okviru politika upravljanja sukobima interesa za radnike (odjeljak 12.) i upravljanja …
------+121. Ne dovodeći u pitanje odredbe kojima se Direktiva 2013/36/EU prenosi u nacionalno pravo …
------+122. Okvirom za sukobe interesa treba se osigurati da se odluke koje se odnose na davanje kredita …
------+123. Upravljačko tijelo treba uspostaviti prikladne postupke donošenja odluka o davanju kredita i …
------+124. Okvirom za sukobe interesa upravljačko tijelo treba utvrditi odgovarajuće pragove (npr. prema …
------+125. Član upravljačkog tijela koji ostvaruje korist od takvog značajnog kredita ili druge značajne …
------+126. Pri donošenju odluke o davanju kredita ili o nekoj drugoj transakciji s članom upravljačkog …
------+127. Ako je kredit ugovoren u obliku kreditne linije (npr. dopuštena prekoračenja) prvotna odluka i …
------+128. Kako bi osigurale usklađenost sa svojim politikama upravljanja sukobima interesa, institucije …
---+12.2 Dokumentira nje podataka o kreditima danima članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama i dodatnih informacija
------+129. U skladu s člankom 88. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU institucije trebaju propisno …
------+130. Institucije trebaju osigurati da je dokumentacij a o svim kreditima danima članovima …
------+131. Kad je riječ o kreditu koji se daje članu upravljačkog tijela ili s njim povezanim osobama i …
---+13 Postupci unutarnjeg upozoravanja
------+132. Inst itucije trebaju uspostaviti i održavati odgovarajuće politike i postupke unutarnjeg …
------+133. U cilju izbjegavanja sukoba interesa radniku treba omogućiti prijavu kršenja izvan redovitih …
------+134. Postupci upozoravanja trebaju biti dostupni svim radnicima u instituciji.
------+135. Informacije koje radnici pruže u okviru postupaka upozoravanja trebaju se, ako je prikladno …
------+136. Institucije trebaju osigurati odgovarajuću zaštitu osobe koja prijavljuje kršenje od svih …
------+137. In stitucije trebaju zaštititi i prijavljene osobe od svih negativnih učinaka u slučaju da se …
------+138. Točnije, postupci unutarnjeg upozoravanja trebaju: a. biti dokumentirani (npr. priručnici za …
---+14 Izvješćivanje nadležnih tijela o kršenjima
------+139. Nadležna tijela trebaju uspostaviti učinkovite i pouzdane mehanizme kojima se omogućuje …
------+140. Ne dovodeći u pitanje mogućnost izvješćivanja o kršenjima s pomoću mehanizama nadležnih …
---+Glava V. – Okvir i mehanizmi unutarnje kontrole
---+15 Okvir unutarnje kontrole
------+141. Institucije trebaju razviti i održavati kulturu kojom se potiče pozitivan stav prema kontroli …
------+142. Okvir unutarnje kontrole institucija treba se prilagoditi posebnostima poslovanja svake …
------+143. Institucije trebaju provesti odgovarajuće procese i postupke kojima se osigurava njihovo …
------+144. Okvir unutarnje kontrole treba obuhvaćati cijelu organizaciju, uključujući odgovornosti i …
------+145. Okvir unutarnje kontrole institucije treba osigurati: a. učinkovito i djelotvorno poslovanje …
---+16 Provedba okvira unutarnje kontrole
------+146. Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za uspostavu i praćenje prikladnosti i učinkovitosti …
------+147. Institucija treba imati jasan, transparentan i dokumentiran postupak odlučivanja te jasnu …
------+148. Institucije trebaju obavijestiti sve radnike o tim politikama, mehanizmima i postupcima te …
------+149. Pri provedbi okvira unutarnje kontrole institucije trebaju uspostaviti prikladno …
------+150. Kontrolne funkcije trebaju provjeriti provode li se politike, mehanizmi i postupci utvrđeni …
------+151. Kontrolne funkcije trebaju redovito podnositi upravljačkom tijelu pisana izvješća o većim …
---+17 Okvir upravljanja rizicima
------+152. U sklopu sveobuhvatnog okvira unutarnje kontrole institucije trebaju imati holistički okvir …
------+153. Okvir upravljanja rizicima institucije treba uključivati politike, postupke, ograničenja …
------+154. U okviru upravljanja rizicima institucije trebaju se pružiti posebne smjernice o provedbi …
------+155. Okvir upravljanja rizicima treba podvrgavati neovisnoj unutarnjoj provjeri, koju će provesti …
------+156. Pri utvrđivanju i mjerenju ili procjeni rizikâ institucija treba razviti odgovarajuće …
------+157. Institucije trebaju uzeti u obzir to da rezultati kvantitativnih metodologija procjene …
------+158. Krajnju odgovornost za procjenu rizika snosi isključivo institucija, koja stoga treba kritički …
------+159. Institucije trebaju biti potpuno svjesne ograničenja modela i metrike te upotrebljavati ne …
------+160. Osim vlastitih procjena institucije mogu upotrebljavati i vanjske procjene rizika (uključujući …
------+161. Trebaju se uspostaviti redoviti i transparentni mehanizmi izvješćivanja kako bi se …
------+162. Učinkovita komunikacija i svijest o rizicima te strategija upravljanja rizicima ključne su za …
---+18 Novi proizvodi i značajne promjene
------+163. Institucija treba imati uspostavljenu dobro dokumentiranu politiku za odobrenje novih …
------+164. Značajne promjene ili izvanredne transakcije mogu se odnositi na spajanja i pripajanja …
------+165. Institucija treba imati posebne postupke za procjen u usklađenosti s tim politikama, uzimajući …
------+166. Politikom institucije za odobrenje novih proizvoda trebaju se obuhvatiti sva razmatranja koja …
------+167. Politikom za odobrenje novih proizvoda trebaju se utvrditi glavna pitanja koja se moraju …
------+168. Funkcija upravljanja rizicima i funkcija praćenja usklađenosti trebaju biti uključene u …
---+19 Kontrolne funkcije
------+169. Kontrolne funkcije trebaju uključivati funkciju upravljanja rizicima (vidjeti odjeljak 20.) …
------+170. Operativni zadatci kontrolnih funkcija mogu se eksternalizirati konsolidirajućoj instituciji …
------+171. Ne dovodeći u pitanje nacionalno pravo kojim se prenosi Direktiva (EU) 2015/849, institucije …
---+19.1 Osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija
------+172. Položaj osobe odgovorne za rad kontrolne funkcije treba se uspostaviti na odgovarajućoj …
------+173. Osobama odgovornima za rad kontrolnih funkcija po potrebi treba omogućiti pristup upravljačkom …
------+174. Institucije trebaju uspostaviti dokumentirani postupak imenovanja na položaj osobe odgovorne …
---+19.2 Neovisnost kontrolnih funkcija
------+175. Ka ko bi se kontrolne funkcije smatrale neovisnima, trebaju se ispuniti sljedeći uvjeti: a. …
---+19.3 Udruživanje kont rolnih funkcija
------+176. Uzimajući u obzir kriterije razmjernosti utvrđene u glavi I., funkcija upravljanja rizicima i …
---+19.4 Resursi kontrolnih funkcija
------+177. Kontrolne funkcije trebaju imati dovoljno resursa. Trebaju imati dovoljan broj kvalificiranih …
------+178. Kontrolne funkcije trebaju na raspolaganju imati odgovarajuće sustave informacijske …
---+20 Funkcija upravljanja rizicima
------+179. Institucije trebaju uspostaviti funkciju upravljanja rizicima koja obuhvaća cijelu …
------+180. Funkcija upravljanja rizicima po potrebi treba imati izravan pristup upravljačkom tijelu u …
------+181. Funkcija upravljanja rizicima treba imati pristup svim poslovnim linijama i drugim unutarnjim …
------+182. Radnici funkcije upravljanja rizicima trebaju imati dovoljnu razinu znanja, vještina i …
------+183. Funkcija upravljanja rizicima treba biti neovisna u odnosu na poslovne linije i jedinice čije …
------+184. Funkcija upravljanja rizicima tre ba biti središnja organizacijska značajka institucije, a …
------+185. Značajne institucije mogu razmotriti mogućnost uspostave posebnih funkcija upravljanja rizic …
------+186. Funkcija upravljanja rizicima treba pružati relevantne neovisne informacije, analize i stručne …
---+20.1 Uloga funkcije upravljanja rizicima u strategiji upravljanja rizicima i odlukama o rizicima
------+187. Funkcija upravljanja rizicima treba od samog početka biti aktivno uključena u razradu …
------+188. Sudjelovanjem funkcije upravljanja rizicima u postupcima odlučivanja treba se osigurati da se …
---+20.2 Uloga funkcije upravljanja rizicima u značajnim promjenama
------+189. U skladu s odjeljkom 18., prije donošenja odluka o značajnim promjenama ili izvanrednim …
------+190. Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti način na koji utvrđeni r izici mogu utjecati …
---+20.3 Uloga funkcije upravljanja rizicima u utvrđivanju, mjerenju, procjeni, smanjen ju i praćenju rizika te upravljanju rizicima i izvješćivanju o njima
------+191. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da postoji odgovarajući okvir upravljanja …
------+192. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se utvrđivanje i procjena ne temelje samo na …
------+193. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se provjeravaju transakcije s povezanim …
------+194. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da poslovne jedinice učinkovito prate sve …
------+195. Funkcija upravljanja rizicima treba redovito pratiti stvarni profil rizičnosti institucije i …
------+196. Funkcija upravljanja rizicima treba analizirati kretanja i prepoznati nove rizike ili rizike u …
------+197. Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti moguće načine smanjenja rizika. U …
---+20.4 Uloga funkcije upravljanja rizicima u neodobrenim izloženostima
------+198. Funkcija upravljanja rizicima treba neovisno procijeniti kršenja sklonosti preuzimanju rizi ka …
------+199. Funkcija upravljanja rizicima treba imati ključnu ulogu u osiguravanju da se odluka o njezinoj …
---+20.5 Osoba odgovorna za rad funkcije upravljanja rizicima
------+200. Osoba odgovorna za rad funkcije upravljanja rizicima treba biti odgovorna za pružanje …
------+201. Osoba odgovor na za rad funkcije upravljanja rizicima treba biti dovoljno stručna, neovisna i …
------+202. Osoba odgovorna za rad funkcije upravljanja rizicima treba biti sposobna propitivati odluke …
------+203. Institucije trebaju uspostaviti ojačane postupke za odobrenje odluka u pogledu kojih je osoba …
---+21 Funkcija praćenja usklađenosti
------+204. In stitucije trebaju uspostaviti stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti koja će …
------+205. Kad nije primjereno imenovati osobu koja je posvećena samo ulozi osobe odgovorne za rad …
------+206. Funkcija praćenja usklađenosti, uključujući osobu odgovornu za rad te funkcije, treba biti …
------+207. Radnici funkcije praćenja usklađenosti trebaju imati dovoljno znanja, vještina i iskustva u …
------+208. Upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba nadzirati provedbu primjereno dokumentirane …
------+209. Funkcija praćenja usklađenosti treba savjetovati upravljačko tijelo o mjerama koje se moraju …
------+210. Funkcija praćenja usklađenosti treba osigurati provedbu praćenja usklađenosti u okviru …
------+211. U skladu s odjeljkom 18. ovih smjernica, funkcija praćenja usklađenosti u bliskoj suradnji s …
------+212. Institucije trebaju poduzeti odgovarajuće mjere za sprječavanje unutarnjeg ili vanjskog …
------+213. Institucije trebaju osigurati da njihova društva kćeri i podružnice poduzmu korake u cilju …
---+22 Funkcija unutarnje revizije
------+214. Institucije trebaju uspos taviti neovisnu i učinkovitu funkciju unutarnje revizije, uzimajući …
------+215. Funkcija unutarnje revizije treba biti neovisna u odnosu na aktivnosti nad kojima se obavlja …
------+216. Primjenom pristupa koji se temelji na procjeni rizika funkcija unutarnje revizije treba na …
------+217. Funkcija unutarnje revizije ne smije biti uključena u izradu, odabir, uspostavu i provedbu …
------+218. Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole institucije …
------+219. Funkcija unutarnje revizije treba posebno provjeriti cjelovitost postupaka kojima se osigurava …
------+220. Funkcija unutarnje revizije treba imati neometan pristup cjelokupnoj evidenciji, dokumentima …
------+221. Funkcija unutarnje revizije treba se pridržavati nacionalnih i međunarodnih profesionalnih …
------+222. Unutarnja revizija treba se provoditi u skladu s planom revizije i detaljnim programom …
------+223. Plan unutarnje revizije treba se sastaviti najmanje je dnom godišnje na temelju godišnjih …
------+224. Odgovarajuća razina rukovodstva treba provesti formalni postupak daljnjeg praćenja u pogledu …
---+Glava VI. – Upravljanje kontinuitetom poslovanja
------+225. Institucije trebaju uspostaviti dobar plan upravljanja kontinuitetom poslovanja i plan …
------+226. Institucije mogu uspostaviti posebnu, neovisnu funkciju kontinuiteta poslovanja, npr. u okviru …
------+227. Poslovanje ins titucije oslanja se na nekoliko ključnih resursa (npr. sustave informacijske …
------+228. Kako bi utvrdila dobar plan upravljanja kontinuitetom poslovanja, institucija treba provesti …
------+229. Na temelju prethodno navedene analize institucija treba utvrditi: a. planove postupanja u …
------+230. Plan postupanja u kriznim situacijama, plan kontinuiteta poslovanja i planovi oporavka trebaju …
---+Glava VII. – Transparentnost
------+231. Sve relevantne radnike u cijeloj instituciji treba obavijestiti o strategijama, politikama i …
------+232. Upravljačko tijelo stoga treba jasno i dosljedno obavješćivati relevantne radnike o …
------+233. Ako nadležna tijela na temelju članka 106. stavka 2. Direktive 2013/36 /EU od matičnih …
------+234. Ta objava treba sadržavati barem: a. pregled unutarnje organizacije institucija i strukture …
|
4. Smjernice
4. Smjernice
1. Pregled
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|