19 Iekšējās kontroles funkcijas

Iekšējās kontroles funkcijām būtu jāietver riska pārvaldības funkcija (skatīt 20. iedaļu), darbības atbilstības uzraudzības funkcija (skatīt 21. iedaļu) un iekšējās revīzijas funkcija (skatīt 22. iedaļu). Riska pārvaldības un darbības atbilstības uzraudzības funkcijas būtu jāpakļauj pārskatīšanai, ko veic iekšējās revīzijas struktūra. Kontroles funkciju pienākumos ietilpst arī nodrošināt atbilstību nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas / teroristu finansēšanas risku novēršanas prasībām.

Iekšējās kontroles funkciju darbības uzdevumus var nodot ārpakalpojumā, ņemot vērā proporcionalitātes kritērijus, kas minēti I sadaļā, konsolidācijas iestādei vai citai vienībai grupā vai ārpus tās, ja tam piekrīt attiecīgo iestāžu vadības struktūras. Pat tad, kad iekšējās kontroles darbības uzdevumi ir daļēji vai pilnīgi nodoti ārpakalpojumā, attiecīgās iekšējās kontroles funkcijas struktūras vadītājs un vadības struktūra joprojām ir atbildīga par šīm darbībām un iekšējās kontroles funkcijas uzturēšanu iestādē.

Neskarot valsts tiesību aktus, ar kuriem īsteno Direktīvu (ES) 2015/849, iestādēm būtu jāuztic darbiniekam (piemēram, darbības atbilstības uzraudzības funkcijas vadītājam) atbildība par to, lai iestāde ievērotu minētās direktīvas prasības un iestādes politiku un procedūras. Iestādes var izveidot atsevišķu atbilstības funkciju nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas prasībām kā neatkarīgu kontroles funkciju³⁸ . Personai, kas ir atbildīga par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu un terorisma finansēšanas apkarošanu, vajadzības gadījumā vajadzētu būt iespējai tieši ziņot vadības struktūrai, pildot tās vadības un uzraudzības funkciju.

³⁸ Skatīt arī EBI pamatnostādnes par atbilstības funkciju nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas prasībām (pašlaik tiek izstrādātas).