19 Funcții de control intern

Funcțiile de control intern trebuie să includă o funcție de administrare a riscurilor (vezi secțiunea 20), o funcție de conformit ate (vezi secțiunea 21) și o funcție de audit intern (vezi secțiunea 22). Funcția de administrare a riscurilor și funcția de conformit ate trebuie să fie verificate de către funcția de audit intern. Responsabilitățile funcțiilor de control includ, de asemenea, asigurarea conformității cu cerințele privind combaterea spălării bani lor și a finanțării terorismului.

Sarcinile operaționale ale funcțiilor de control intern pot fi externalizate, ținându -se cont de criteriile de proporționalitate enumerate la titlul I, către instituția consolidantă sau unei alte entități din cadrul sau din afara grupului, cu acordul structurilor de conducere ale instituțiilor vizate. Chiar și atunci când sarcinile operaționale de control intern sunt externalizate parțial sau integral, responsabilul cu funcția de control intern vizat și organul de conducere rămân în continuare responsabile pentru aceste activități și pentru menținerea unei funcții de control intern în cadrul instituției.

Fără a aduce atingere legislației naționale de punere în aplicare a Directivei (UE) 2015/849, instituțiile trebuie să atribuie unui membru al personalului responsabilitatea de a asigura respectarea de către instituție a cerințelor directivei respective și a politicilor și procedurilor instituției (de exemplu, responsabilul cu conformitatea). Instituțiile pot stabili o funcție distinctă de asigurare a conformității cu cerințele privind combaterea spălării banilor /finanțării terorismului ca funcție de control independentă³⁸ . Persoana responsabilă de combaterea spălării bani lor și a finanțării terorismului trebuie, dacă este necesar, să poată raporta direct organului de conducere în funcția sa de conducere și în funcția sa de supraveghere.

³⁸ Vă rugăm să consultați și Ghidul ABE privind funcția de asigurare a conformității cu cerințele privind combaterea spălării banilor și combaterea finanțării terorismului (aflat în prezent în curs de elaborare).