Processi e meccanismi di controllo efficaci

Gli enti dovrebbero:

• a. individuare le singole esposizioni verso soggetti del sistema bancario ombra, tutti i rischi potenziali per ciascun ente derivanti da tali esposizioni e l’impatto potenziale di tali rischi;
• b. elaborare un quadro interno per l’individuazione, la gestione, il controllo e la mitigazione dei rischi indicati al punto a). Tale quadro dovrebbe comprendere analisi chiaramente definite, che andrebbero svolte dalla funzione di controllo dei rischi, in merito all’attività di un soggetto del sistema bancario ombra verso il quale si crei un’esposizione, ai potenziali rischi per l’ente e alla probabilità di contagio derivante da tali rischi verso il soggetto. Queste analisi dovrebbero essere condotte sotto la supervisione del comitato per la gestione del rischio di credito, che dovrebbe essere debitamente informato dei risultati;
• c. assicurare che si tenga adeguatamente conto dei rischi di cui alla lettera a) nell’ambito del processo interno di valutazione dell’adeguatezza patrimoniale (ICAAP) e dei piani di capitale dell’ente;
• d. in base alla valutazione condotta ai sensi della lettera a), fissare la tolleranza al rischio / la propensione al rischio dell’ente per le esposizioni verso soggetti del sistema bancario ombra;
• e. attuare un solido processo per la determinazione del grado di interconnessione tra soggetti del sistema bancario ombra, nonché fra soggetti di tale sistema e l’ente. In particolare tale processo dovrebbe far fronte alle situazioni in cui non è possibile determinare il grado di interconnessione, predisponendo adeguate tecniche di mitigazione per affrontare i potenziali rischi derivanti da tale incertezza;
• f. disporre di efficaci procedure e processi di segnalazione all’organo di gestione in merito alle esposizioni verso soggetti del sistema bancario ombra nell’ambito del quadro complessivo per la gestione dei rischi dell’ente;
• g. attuare piani di azione adeguati nel caso di violazione dei limiti fissati dall’ente in conformità alla sezione 5.