+4. Orientamenti
---+Titolo I. Proporzionalità
------+16. Il principio di proporzionalità sancito dall’articolo 74, paragrafo 2, della direttiva …
------+17. Nello sviluppo e nell’attuazione di dispositivi di governance interna, gli enti dovrebbero …
------+18. Ai fini dell’applicazione del principio di proporzionalità e allo scopo di garantire …
---+Titolo II. Ruolo e composizione dell’organo di gestione e dei relativi comitati
---+1 Ruolo e responsabilità dell’organo di gestione
------+19. Conformemente all’articolo 88, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE, l’organo di gestione …
------+20. I compiti dell’organo di gestione dovrebbero essere definiti con chiarezza, operando una …
------+21. L’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica dovrebbe interagire in modo …
------+22. Le responsabilità dell’organo di gestione dovrebbero includere la definizione, l’approvazione e …
------+23. Nel fissare, approvare e sorvegliare l’attuazione degli aspetti elencati al paragrafo 22 …
------+24. L’organo di gestione deve sorvegliare il processo di informativa e la comunicazione con le …
------+25. Tutti i membri dell’organo di gestione dovrebbero essere informati dell’attività generale …
------+26. Un membro dell’organo di gestione può essere responsabile di una funzione di controllo interno …
------+27. L’organo di gestione dovrebbe monitorare, riesaminare periodicamente e risolvere eventuali …
---+2 Funzione di gestione dell’organo di gestione
------+28. L’organo di gestione nella sua funzione di gestione dovrebbe impegnarsi attivamente nell’ambito …
------+29. L’organo di gestione nella sua funzione di gestione dovrebbe essere responsabile …
------+30. L’organo di gestione nella sua funzione di gestione dovrebbe contestare in modo costruttivo e …
------+31. Fatto salvo il recepimento della direttiva 2015/849/UE in materia di lotta al riciclaggio nella …
---+3 Funzione di supervisione strategica dell’organo di gestione
------+32. Il ruolo dei membri dell’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica …
------+33. Fatto salvo il diritto nazionale, l’organo di gestione nella sua funzione di supervisione …
------+34. Fatte salve le responsabilità attribuite a norma del diritto societario nazionale applicabile …
---+4 Ruolo del presidente dell’organo di gestione
------+35. Il presidente dell’organo di gestione dovrebbe guidare tale organo, contribuire a un efficiente …
------+36. Il presidente dovrebbe incoraggiare e promuovere discussioni aperte e critiche e garantire che …
------+37. In generale, il presidente dell’organo di gestione dovrebbe essere un membro non esecutivo. Se …
------+38. Il presidente dovrebbe stabilire gli ordini del giorno delle riunioni e garantire che le …
------+39. Il presidente dell’organo di gestione dovrebbe favorire una ripartizione chiara dei compiti tra …
---+5 Comitati dell’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica
---+5.1 Istituzione di comitati
------+40. In conformità dell’articolo 109, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE, in combinato disposto …
------+41. Laddove non venga istituito un comitato dei rischi o un comitato per le nomine, i riferimenti …
------+42. Gli enti, alla luce dei criteri menzionati al titolo I dei presenti orientamenti, possono …
------+43. Gli enti dovrebbero garantire una chiara ripartizione e distribuzione dei doveri e dei compiti …
------+44. Ogni comitato dovrebbe avere un mandato documentato, che includa la relativa sfera di …
------+45. I comitati dovrebbero coadiuvare la funzione di supervisione strategica in aree specifiche e …
---+5.2 Composizione dei comitati ( )
------+46. Tutti i comitati dovrebbero essere presieduti da un membro non esecutivo dell’organo di …
------+47. I membri indipendenti ( ) dell’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica …
------+48. Se istituiti conformemente alla direttiva 2013/36/UE o al diritto nazionale, i comitati devono …
------+49. Gli enti dovrebbero assicurare, tenendo conto delle dimensioni dell’organo di gestione e del …
------+50. Gli enti dovrebbero valutare la possibilità di procedere a una rotazione occasionale dei …
------+51. Il comitato dei rischi e il comitato per le nomine dovrebbero essere composti da membri non …
------+52. Nei G-SII e negli O-SII, il comitato per le nomine dovrebbe includere una maggioranza di membri …
------+53. I membri del comitato per le nomine dovrebbero possedere, a livello individuale e collettivo …
------+54. Nei G-SII e negli O-SII, il comitato dei rischi dovrebbe essere composto in maggioranza da …
------+55. I membri del comitato dei rischi dovrebbero possedere, a livello individuale e collettivo …
---+5.3 Processi dei comitati
------+56. I comitati dovrebbero informare regolarmente l’organo di gestione nella sua funzione di …
------+57. I comitati dovrebbero interagire tra loro, ove opportuno. Fatto salvo il paragrafo 49, tale …
------+58. I membri dei comitati dovrebbero impegnarsi in discussioni aperte e con spirito critico …
------+59. I comitati dovrebbero documentare gli ordini del giorno delle rispettive riunioni nonché i …
------+60. Il comitato dei rischi e il comitato per le nomine dovrebbero quantomeno: a. avere accesso a …
---+5.4 Ruolo del comitato dei rischi
------+61. Se istituito, il comitato dei rischi dovrebbe quantomeno: a. fornire consulenza e assistenza …
------+62. Il comitato dei rischi dovrebbe collaborare con gli altri comitati, le cui attività possono …
------+63. Il comitato dei rischi, qualora istituito, deve esaminare, fatti salvi i compiti del comitato …
---+5.5 Ruolo del comitato per il controllo interno e per la revisione contabile
------+64. In conformità della direttiva 2006/43/CE ( ), laddove istituito, il comitato per il controllo …
---+5.6 Comitati congiunti
------+65. In conformità dell’articolo 76, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE, le autorità competenti …
------+66. Se istituiti all’interno di enti non significativi, il comitato dei rischi e il comitato per le …
------+67. Gli enti dovrebbero, in qualunque momento, garantire che i membri di un comitato congiunto …
---+Titolo III. Quadro di governance
---+6 Quadro e struttura a livello organizzativo
---+6.1 Quadro organizzativo
------+68. L’organo di gestione di un ente dovrebbe garantire una struttura organizzativa e operativa …
------+69. La struttura dell’ente non dovrebbe costituire un ostacolo alla capacità dell’organo di …
------+70. L’organo di gestione dovrebbe valutare se e in che modo eventuali modifiche sostanziali della …
---+6.2 Conoscere la propria struttura
------+71. L’organo di gestione dovrebbe conoscere e comprendere pienamente la struttura giuridica …
------+72. L’organo di gestione dovrebbe anche rispondere dell’approvazione di strategie e politiche sane …
------+73. L’organo di gestione dovrebbe dirigere la struttura dell’ente, guidarne l’evoluzione e far …
------+74. L’organo di gestione di un ente consolidante dovrebbe capire non soltanto la struttura …
------+75. L’organo di gestione dell’ente consolidante dovrebbe garantire che le diverse entità del gruppo …
---+6.3 Strutture complesse e attività non standard o non trasparenti
------+76. Gli enti dovrebbero evitare di istituire strutture complesse e potenzialmente non trasparenti. …
------+77. In ogni caso, gli enti non dovrebbero istituire strutture poco chiare o inutilmente complesse …
------+78. Nell’istituzione di tali strutture, l’organo di gestione dovrebbe comprenderne le …
------+79. Gli enti dovrebbero documentare le loro decisioni ed essere in grado di giustificarle alle …
------+80. L’organo di gestione dovrebbe garantire che siano adottate opportune misure per evitare o …
------+81. Tali strutture e attività, inclusa la rispettiva conformità alla legislazione e alle norme …
------+82. Gli enti dovrebbero adottare le stesse misure di gestione dei rischi di cui si avvalgono per le …
---+7 Quadro organizzativo in un contesto di gruppo
------+83. In conformità dell’articolo 109, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE, le imprese madri e le …
------+84. L’organo di gestione di una filiazione soggetta alla direttiva 2013/36/UE dovrebbe adottare e …
------+85. Al livello consolidato e subconsolidato, l’ente consolidante dovrebbe garantire l’osservanza …
------+86. Un ente consolidante dovrebbe prendere in considerazione gli interessi di tutte le sue …
------+87. Le imprese madri e le loro filiazioni dovrebbero garantire che gli enti e le entità all’interno …
------+88. L’ente consolidante dovrebbe garantire che le filiazioni istituite nei paesi terzi e rientranti …
------+89. Gli obblighi in materia di governance di cui alla direttiva 2013/36/UE e le disposizioni dei …
------+90. Nell’istituire tali politiche e nel documentare i dispositivi di governance, gli enti …
---+8 Politica di esternalizzazione ( )
------+91. L’organo di gestione dovrebbe approvare nonché riesaminare e aggiornare regolarmente la …
------+92. La politica di esternalizzazione dovrebbe considerare l’impatto dell’esternalizzazione sulle …
------+93. Tale politica dovrebbe indicare che il ricorso all’esternalizzazione non dovrebbe ostacolare …
---+Titolo IV. Cultura del rischio e condotta professionale
---+9 Cultura del rischio
------+94. Una cultura del rischio sana, diligente e coerente dovrebbe essere un elemento chiave …
------+95. Gli enti dovrebbero sviluppare una cultura del rischio integrata ed estesa a tutto l’ente …
------+96. Gli enti dovrebbero sviluppare una cultura del rischio tramite politiche, comunicazione e …
------+97. Il personale dovrebbe essere pienamente consapevole delle proprie responsabilità in merito alla …
------+98. Una forte cultura del rischio dovrebbe anche prevedere, a titolo non esaustivo, quanto segue. …
---+10 Valori aziendali e codice di condotta
------+99. L’organo di gestione dovrebbe sviluppare, adottare, rispettare e promuovere elevati standard …
------+100. Gli enti dovrebbero garantire che il personale non sia oggetto di discriminazioni fondate sul …
------+101. Le politiche dell’ente dovrebbero essere neutrali rispetto al genere. Ciò comprende, tra …
------+102. Gli standard attuati dovrebbero mirare a potenziare i robusti dispositivi di governance …
------+103. L’organo di gestione dovrebbe adottare politiche chiare e documentate per delineare le …
------+104. Gli enti dovrebbero monitorare il rispetto di tali standard e garantire la sensibilizzazione …
---+11 Politica in materia di conflitti di interesse a livello dell’ente
------+105. L’organo di gestione dovrebbe essere responsabile della definizione, dell’approvazione e della …
------+106. Gli enti dovrebbero adottare, nell’ambito dei loro dispositivi organizzativi e amministrativi …
------+107. Le misure dell’ente volte a gestire e, laddove appropriato, mitigare i conflitti di interesse …
---+12 Politica in materia di conflitti di interesse per il personale ( )
------+108. L’organo di gestione dovrebbe essere responsabile della definizione, dell’approvazione e della …
------+109. La politica dovrebbe mirare a individuare i conflitti di interesse del personale, inclusi gli …
------+110. Per quanto concerne i conflitti di interesse che possono scaturire da rapporti passati, gli …
------+111. La politica dovrebbe trattare quantomeno le seguenti situazioni o i seguenti rapporti in cui …
------+112. Ciò nonostante, gli enti dovrebbero prendere in considerazione il fatto che essere un …
------+113. La politica dovrebbe stabilire i processi di segnalazione e comunicazione alla funzione …
------+114. La politica dovrebbe distinguere tra i conflitti di interesse che persistono e devono essere …
------+115. La politica dovrebbe stabilire procedure, misure, elementi in tema di documentazione e …
------+116. La politica dovrebbe coprire, nello specifico, il rischio di conflitti di interesse a livello …
------+117. Nel mitigare i conflitti di interesse individuati dei membri dell’organo di gestione, gli enti …
------+118. I conflitti di interesse reali o potenziali, segnalati alla funzione responsabile all’interno …
------+119. Tutti i conflitti di interesse reali e potenziali a livello dell’organo di gestione …
---+12.1 Politica in materia di conflitti di interesse nel contesto di prestiti e altre operazioni con i membri dell’organo di gestione e le loro parti correlate
------+120. Nell’ambito delle loro politiche in materia di conflitti di interesse per il personale …
------+121. Fatto salvo il recepimento nella legislazione nazionale della direttiva 2013/36/UE ( ), gli …
------+122. Il quadro relativo ai conflitti di interesse dovrebbe garantire che le decisioni riguardanti …
------+123. L’organo di gestione dovrebbe stabilire i processi decisionali applicabili per la concessione …
------+124. Nell’ambito del quadro relativo ai conflitti di interesse, l’organo di gestione dovrebbe …
------+125. Il membro dell’organo di gestione che beneficia di tale prestito o altra operazione …
------+126. Prima di prendere una decisione in merito a un prestito o ad un’altra operazione con un membro …
------+127. Qualora i prestiti siano concessi sotto forma di linea di credito (ad es. scoperti), la …
------+128. Per assicurare la conformità con le loro politiche in materia di conflitti di interesse, gli …
---+12.2 Documentazione dei prestiti ai membri dell’organo di gestione e alle loro parti correlate e informazioni supplementari
------+129. Ai fini dell’articolo 88, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE, gli enti dovrebbero …
------+130. Gli enti dovrebbero garantire che la documentazione di tutti i prestiti concessi ai membri …
------+131. Nel caso di un prestito di importo superiore a 200 000 EUR concesso a un membro dell’organo di …
---+13 Procedure interne di segnalazione
------+132. Gli enti dovrebbero adottare e mantenere adeguate politiche e procedure interne di …
------+133. Al fine di evitare conflitti di interesse, il personale dovrebbe poter segnalare violazioni al …
------+134. Le procedure di segnalazione dovrebbero essere accessibili a tutto il personale dell’ente. ( ) …
------+135. Le informazioni fornite dal personale mediante le procedure di segnalazione dovrebbero, se del …
------+136. Gli enti dovrebbero garantire che la persona che segnala la violazione sia adeguatamente …
------+137. Gli enti dovrebbero inoltre proteggere da eventuali ripercussioni negative le persone …
------+138. In particolare, le procedure interne di segnalazione dovrebbero: a. essere documentate (ad es. …
---+14 Segnalazione delle violazioni alle autorità competenti
------+139. Le autorità competenti dovrebbero stabilire meccanismi efficaci e affidabili per permettere al …
------+140. Fatta salva la possibilità di segnalare violazioni mediante i meccanismi delle autorità …
---+Titolo V. Quadro e meccanismi di controllo interno
---+15 Quadro di controllo interno
------+141. Gli enti dovrebbero sviluppare e mantenere una cultura che incoraggi un atteggiamento positivo …
------+142. Il quadro di controllo interno dell’ente dovrebbe essere adattato, su base individuale, alla …
------+143. Gli enti dovrebbero attuare processi e procedure adeguati che garantiscano il rispetto dei …
------+144. Il quadro di controllo interno dovrebbe coprire l’intera organizzazione, incluse le …
------+145. Il quadro di controllo interno di un ente dovrebbe garantire: a. operazioni efficaci ed …
---+16 Attuazione di un quadro di controllo interno
------+146. L’organo di gestione dovrebbe essere responsabile della definizione e del monitoraggio …
------+147. Un ente dovrebbe disporre di un processo decisionale chiaro, trasparente e documentato e di …
------+148. Gli enti dovrebbero comunicare tali politiche, meccanismi e procedure a tutto il personale e …
------+149. Nell’attuare il quadro di controllo interno, gli enti dovrebbero stabilire un’adeguata …
------+150. Le funzioni di controllo interno dovrebbero verificare che le politiche, i meccanismi e le …
------+151. Le funzioni di controllo interno dovrebbero sottoporre regolarmente all’organo di gestione …
---+17 Quadro di gestione dei rischi
------+152. Nell’ambito del quadro generale di controllo interno, gli enti dovrebbero disporre di un …
------+153. Il quadro di gestione dei rischi di un ente dovrebbe prevedere politiche, procedure, limiti di …
------+154. Il quadro di gestione dei rischi di un ente dovrebbe fornire indicazioni specifiche …
------+155. Il quadro di gestione dei rischi dovrebbe essere sottoposto a una revisione interna …
------+156. Nell’individuazione e nella misurazione o valutazione dei rischi, un ente dovrebbe sviluppare …
------+157. Gli enti dovrebbero tenere conto del fatto che i risultati delle metodologie delle valutazioni …
------+158. La responsabilità finale della valutazione dei rischi spetta unicamente all’ente, che dovrebbe …
------+159. Gli enti dovrebbero essere pienamente consapevoli dei limiti dei modelli e delle metriche e …
------+160. Oltre alle proprie valutazioni, gli enti possono ricorrere a valutazioni esterne dei rischi …
------+161. Dovrebbero essere istituiti meccanismi di segnalazione periodici e trasparenti, affinché …
------+162. L’efficace comunicazione e sensibilizzazione in merito ai rischi e alla strategia in materia …
---+18 Nuovi prodotti e modifiche sostanziali ( )
------+163. Gli enti dovrebbero disporre di una politica aziendale ben documentata per l’approvazione di …
------+164. Le modifiche sostanziali o le operazioni straordinarie possono comprendere fusioni e …
------+165. Un ente dovrebbe disporre di procedure specifiche per valutare la conformità a tali politiche …
------+166. La politica aziendale per l’approvazione di nuovi prodotti di un ente dovrebbe riguardare …
------+167. La politica aziendale per l’approvazione di nuovi prodotti dovrebbe indicare le principali …
------+168. La funzione di gestione dei rischi e la funzione di conformità dovrebbero partecipare …
---+19 Funzioni di controllo interno
------+169. Le funzioni di controllo interno dovrebbero includere una funzione di gestione dei rischi …
------+170. Le attività operative delle funzioni di controllo interno possono essere esternalizzate …
------+171. Fatta salva la legislazione nazionale che recepisce la direttiva 2015/849/UE, gli enti …
---+19.1 Responsabili delle funzioni di controllo interno
------+172. I responsabili delle funzioni di controllo interno dovrebbero essere stabiliti a un livello …
------+173. Laddove necessario, i responsabili delle funzioni di controllo interno dovrebbero poter …
------+174. Gli enti dovrebbero disporre di processi documentati per assegnare la posizione di …
---+19.2 Indipendenza delle funzioni di controllo interno
------+175. Al fine di garantire l’indipendenza delle funzioni di controllo interno, dovrebbero essere …
---+19.3 Combinazione delle funzioni di controllo interno
------+176. Tenendo conto dei criteri di proporzionalità di cui al titolo I, la funzione di gestione dei …
---+19.4 Risorse delle funzioni di controllo interno
------+177. Le funzioni di controllo interno dovrebbero disporre di risorse sufficienti, in particolare di …
------+178. Le funzioni di controllo interno dovrebbero disporre di sistemi informatici e di supporto …
---+20 Funzione di gestione dei rischi
------+179. Gli enti dovrebbero istituire una funzione di gestione dei rischi che si occupi dell’intero …
------+180. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe disporre, se necessario, di accesso diretto …
------+181. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe avere accesso a tutte le linee di business e ad …
------+182. Il personale della funzione di gestione dei rischi dovrebbe possedere conoscenze, competenze …
------+183. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere indipendente dalle linee e unità di …
------+184. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere un elemento organizzativo centrale …
------+185. Gli enti significativi possono prevedere l’istituzione di funzioni di gestione dei rischi …
------+186. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe fornire informazioni, analisi e pareri di esperti …
---+20.1 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nella strategia e nelle decisioni in materia di rischio
------+187. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere attivamente coinvolta in una fase iniziale …
------+188. Il coinvolgimento della funzione di gestione dei rischi nei processi decisionali dovrebbe …
---+20.2 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nelle modifiche sostanziali
------+189. In linea con la sezione 18, prima che si prendano decisioni in merito a modifiche sostanziali …
------+190. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare le modalità con cui i rischi individuati …
---+20.3 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nell’individuazione, misurazione, valutazione, gestione, mitigazione, monitoraggio e segnalazione dei rischi
------+191. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che sia stato predisposto un quadro …
------+192. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che l’individuazione e la valutazione …
------+193. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che le operazioni con parti correlate …
------+194. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che tutti i rischi individuati siano …
------+195. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe monitorare regolarmente il profilo di rischio …
------+196. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe analizzare le tendenze e riconoscere i nuovi …
------+197. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare possibili modalità di mitigazione dei …
---+20.4 Ruolo della funzione di gestione dei rischi in presenza di esposizioni non autorizzate
------+198. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare in maniera indipendente le violazioni …
------+199. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe svolgere un ruolo fondamentale nel garantire che …
---+20.5 Responsabile della funzione di gestione dei rischi
------+200. Il responsabile della funzione di gestione dei rischi dovrebbe avere il compito di fornire …
------+201. Il responsabile della funzione di gestione dei rischi dovrebbe disporre di competenze …
------+202. Il responsabile della funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere in grado di mettere in …
------+203. Gli enti dovrebbero istituire processi rafforzati per l’approvazione di decisioni a proposito …
---+21 Funzione di conformità
------+204. Gli enti dovrebbero istituire una funzione di conformità permanente ed efficace per gestire il …
------+205. Se non è proporzionato nominare una persona che si dedichi soltanto al ruolo di responsabile …
------+206. La funzione di conformità, incluso il responsabile della conformità, dovrebbe essere …
------+207. Il personale preposto alla funzione di conformità dovrebbe possedere conoscenze, competenze ed …
------+208. L’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica dovrebbe sorvegliare …
------+209. La funzione di conformità dovrebbe consigliare l’organo di gestione in merito alle misure da …
------+210. La funzione di conformità dovrebbe garantire che il monitoraggio della conformità sia eseguito …
------+211. In linea con la sezione 18 dei presenti orientamenti, la funzione di conformità dovrebbe anche …
------+212. Gli enti dovrebbero adottare misure adeguate nei confronti di comportamenti interni ed esterni …
------+213. Gli enti dovrebbero garantire che le loro filiazioni e succursali prendano misure volte ad …
---+22 Funzione di audit interno
------+214. Gli enti dovrebbero istituire una funzione di audit interno indipendente ed efficace, tenendo …
------+215. La funzione di audit interno dovrebbe essere indipendente dalle attività soggette ad audit. …
------+216. La funzione di audit interno dovrebbe, secondo un approccio basato sul rischio, riesaminare in …
------+217. La funzione di audit interno non dovrebbe essere coinvolta nello sviluppo, nella selezione …
------+218. La funzione di audit interno dovrebbe valutare se il quadro di controllo interno dell’ente …
------+219. La funzione di audit interno dovrebbe verificare, in particolare, l’integrità dei processi che …
------+220. La funzione di audit interno dovrebbe avere un accesso illimitato a tutti i dati, i documenti …
------+221. La funzione di audit interno dovrebbe rispettare gli standard professionali nazionali e …
------+222. L’attività di audit interno dovrebbe essere eseguita sulla base di un piano di audit e di un …
------+223. Almeno una volta all’anno dovrebbe essere redatto un piano di audit interno, sulla base degli …
------+224. Tutte le raccomandazioni in materia di audit dovrebbero essere sottoposte a una procedura …
---+Titolo VI. Gestione della continuità operativa ( )
------+225. Gli enti dovrebbero predisporre un efficace piano di gestione della continuità operativa e di …
------+226. Gli enti possono istituire una specifica funzione di continuità operativa indipendente, ad …
------+227. L’operatività di un ente dipende da diversi processi critici (ad es. i sistemi informatici …
------+228. Al fine di stabilire un efficace piano di gestione della continuità operativa, un ente …
------+229. Sulla base dell’analisi di cui sopra, un ente dovrebbe dotarsi di: a. piani di emergenza e di …
------+230. I piani di emergenza, di continuità operativa e di ripristino dovrebbero essere documentati e …
---+Titolo VII. Trasparenza
------+231. Le strategie, le politiche e le procedure dovrebbero essere comunicate a tutto il personale …
------+232. Di conseguenza, l’organo di gestione dovrebbe informare e aggiornare in maniera chiara e …
------+233. Qualora alle imprese madri sia richiesto dalle autorità competenti, in conformità …
------+234. Tale pubblicazione dovrebbe includere almeno: a. una panoramica dell’organizzazione interna …

4. Orientamenti

4. Orientamenti

1. Panoramica

,
Titolo I. Proporzionalità

Titolo I. Proporzionalità
Titolo II. Ruolo e composizione dell’organo di gestione e dei relativi comitati

Titolo II. Ruolo e composizione dell’organo di gestione e dei relativi comitati
1 Ruolo e responsabilità dell’organo di gestione

1 Ruolo e responsabilità dell’organo di gestione
2 Funzione di gestione dell’organo di gestione

2 Funzione di gestione dell’organo di gestione
3 Funzione di supervisione strategica dell’organo di gestione

3 Funzione di supervisione strategica dell’organo di gestione
4 Ruolo del presidente dell’organo di gestione

4 Ruolo del presidente dell’organo di gestione
5 Comitati dell’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica

5 Comitati dell’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica
5.1 Istituzione di comitati

5.1 Istituzione di comitati
5.2 Composizione dei comitati ( )

5.2 Composizione dei comitati ( )
5.3 Processi dei comitati

5.3 Processi dei comitati
5.4 Ruolo del comitato dei rischi

5.4 Ruolo del comitato dei rischi
5.5 Ruolo del comitato per il controllo interno e per la revisione contabile

5.5 Ruolo del comitato per il controllo interno e per la revisione contabile
5.6 Comitati congiunti

5.6 Comitati congiunti
Titolo III. Quadro di governance

Titolo III. Quadro di governance
6 Quadro e struttura a livello organizzativo

6 Quadro e struttura a livello organizzativo
6.1 Quadro organizzativo

6.1 Quadro organizzativo
6.2 Conoscere la propria struttura

6.2 Conoscere la propria struttura
6.3 Strutture complesse e attività non standard o non trasparenti

6.3 Strutture complesse e attività non standard o non trasparenti
7 Quadro organizzativo in un contesto di gruppo

7 Quadro organizzativo in un contesto di gruppo
8 Politica di esternalizzazione ( )

8 Politica di esternalizzazione ( )
Titolo IV. Cultura del rischio e condotta professionale

Titolo IV. Cultura del rischio e condotta professionale
9 Cultura del rischio

9 Cultura del rischio
10 Valori aziendali e codice di condotta

10 Valori aziendali e codice di condotta
11 Politica in materia di conflitti di interesse a livello dell’ente

11 Politica in materia di conflitti di interesse a livello dell’ente
12 Politica in materia di conflitti di interesse per il personale ( )

12 Politica in materia di conflitti di interesse per il personale ( )
12.1 Politica in materia di conflitti di interesse nel contesto di prestiti e altre operazioni con i membri dell’organo di gestione e le loro parti correlate

12.1 Politica in materia di conflitti di interesse nel contesto di prestiti e altre operazioni con i membri dell’organo di gestione e le loro parti correlate
12.2 Documentazione dei prestiti ai membri dell’organo di gestione e alle loro parti correlate e informazioni supplementari

12.2 Documentazione dei prestiti ai membri dell’organo di gestione e alle loro parti correlate e informazioni supplementari
13 Procedure interne di segnalazione

13 Procedure interne di segnalazione
14 Segnalazione delle violazioni alle autorità competenti

14 Segnalazione delle violazioni alle autorità competenti
Titolo V. Quadro e meccanismi di controllo interno

Titolo V. Quadro e meccanismi di controllo interno
15 Quadro di controllo interno

15 Quadro di controllo interno
16 Attuazione di un quadro di controllo interno

16 Attuazione di un quadro di controllo interno
17 Quadro di gestione dei rischi

17 Quadro di gestione dei rischi
18 Nuovi prodotti e modifiche sostanziali ( )

18 Nuovi prodotti e modifiche sostanziali ( )
19 Funzioni di controllo interno

19 Funzioni di controllo interno
19.1 Responsabili delle funzioni di controllo interno

19.1 Responsabili delle funzioni di controllo interno
19.2 Indipendenza delle funzioni di controllo interno

19.2 Indipendenza delle funzioni di controllo interno
19.3 Combinazione delle funzioni di controllo interno

19.3 Combinazione delle funzioni di controllo interno
19.4 Risorse delle funzioni di controllo interno

19.4 Risorse delle funzioni di controllo interno
20 Funzione di gestione dei rischi

20 Funzione di gestione dei rischi
20.1 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nella strategia e nelle decisioni in materia di rischio

20.1 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nella strategia e nelle decisioni in materia di rischio
20.2 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nelle modifiche sostanziali

20.2 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nelle modifiche sostanziali
20.3 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nell’individuazione, misurazione, valutazione, gestione, mitigazione, monitoraggio e segnalazione dei rischi

20.3 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nell’individuazione, misurazione, valutazione, gestione, mitigazione, monitoraggio e segnalazione dei rischi
20.4 Ruolo della funzione di gestione dei rischi in presenza di esposizioni non autorizzate

20.4 Ruolo della funzione di gestione dei rischi in presenza di esposizioni non autorizzate
20.5 Responsabile della funzione di gestione dei rischi

20.5 Responsabile della funzione di gestione dei rischi
21 Funzione di conformità

21 Funzione di conformità
22 Funzione di audit interno

22 Funzione di audit interno
Titolo VI. Gestione della continuità operativa ( )

Titolo VI. Gestione della continuità operativa ( )
Titolo VII. Trasparenza

Titolo VII. Trasparenza

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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