4.2.1 Iekšējās spējas/pašnovērtējums

Kredītiestādēm jāveic visaptverošs pašnovērtējums, lai novērtētu faktisko situāciju un noteiktu pasākumus, kas jāveic iestādē, lai novērstu trūkumus to iekšējās spējās pārvaldīt ieņēmumus nenesošus riska darījumus.

Iestādēm būtu pilnībā jāapzinās un jānovērtē šādi aspekti:

• a) Ieņēmumus nenesošu riska darījumu nozīmīgums un izraisītājfaktori:
• i. ieņēmumus nenesošu riska darījumu portfeļu lielums un attīstība atbilstošā detalizācijas pakāpē, kam vajadzīga atbilstoša riska darījumu grupēšana, kā norādīts 5.2.3. iedaļā;
• ii. attiecīgā gadījumā ieņēmumus nenesošu riska darījumu ieplūdes un aizplūdes izraisītājfaktori attiecībā uz portfeli;
• iii. citas iespējamās korelācijas un cēloņsakarības.
• b) Kredītiestādes pagātnē veikto ieņēmumus nenesošo riska darījumu darbību rezultāti:
• i. īstenoto darbību, tostarp pārskatīšanas darbību, veidi un būtība;
• ii. šo darbību efektivitāte un saistītie izraisītājfaktori.
• c) To operatīvās spējas (procesi, rīki, datu kvalitāte, IT/automatizācija, personāls / speciālās zināšanas, lēmumu pieņemšana, iekšējā politika un jebkura cita svarīga joma attiecībā uz stratēģijas īstenošanu) saistībā ar procesā ietvertajiem dažādajiem posmiem, cita starpā:
• i. agrīna ieņēmumus nenesošu riska darījumu identifikācija;
• ii. pārskatīšanas darbības;
• iii. vērtības samazinājumi un norakstījumi;
• iv. nodrošinājuma novērtēšana;
• v. atgūšana, tiesvedība un piespiedu atsavināšana;
• vi. attiecīgā gadījumā pārņemto aktīvu pārvaldīšana;
• vii. ieņēmumus nenesošu riska darījumu ziņošana un uzraudzība un ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādes risinājumu efektivitāte.

Kredītiestādēm katru gadu jāveic visaptverošs pašnovērtējums, kas aptver vismaz 29. punktā uzskaitītos posteņus, lai noteiktu stiprās puses, būtiskus trūkumus un jomas uzlabojumiem, kas vajadzīgi ieņēmumus nenesošu riska darījumu samazināšanas mērķu sasniegšanai.

Kredītiestādēm jāziņo iestādes vadības struktūrai un kompetentajai iestādei par visaptverošā pašnovērtējuma rezultātiem.

Kredītiestādēm jāapsver iespēja periodiski lūgt ekspertu viedokli no iestādes riska pārvaldības un kontroles funkcijām vai no ārējiem avotiem par savām operatīvajām spējām pārvaldīt ieņēmumus nenesošus riska darījumus.