14.2.2 Ex ante riska koriģēšana piešķiršanas procesā

248.Iestādēm būtu jānosaka piešķiramais prēmiju fonds un mainīgais atalgojums, balstoties uz darbības rezultātu un uzņemto risku novērtējuma. Pirms piešķiršanas veiktai risku korekcijai (“ ex ante risku korekcija”) vajadzētu būt balstītai uz riska rādītājiem un jānodrošina, lai piešķirtais mainīgais atalgojums būtu pilnībā saskaņots ar uzņemtajiem riskiem. Ex ante riska korekcijai izmantotajiem kritērijiem jābūt pietiekami granulētiem, lai atspoguļotu visus attiecīgos riskus.

249.Atkarībā no riska korekcijas kritēriju pieejamības, iestādēm ir jānosaka, kādā līmenī tās piemēro ex ante riska korekcijas piemaksu portfeļa aprēķināšanai. Tam ir jābūt struktūrvienības līmenī vai tās organizatorisko apakšstruktūru līmenī, piemēram, tirdzniecības dienests vai atsevišķs darbinieks.

250.Riska korekcija tiek panākta, izmantojot riska koriģētos darbības rezultātu kritērijus, tostarp darbības rezultātu kritērijus, kas ir koriģēti attiecībā uz risku, kas balstīts uz atsevišķiem riska rādītājiem. Ir jāizmanto kvantitatīvie un kvalitatīvie kritēriji.

251.Iestāžu veiktām ex ante riska korekcijām, ja tās balstītas uz kvantitatīviem kritērijiem, būtu lielā mērā jābalstās uz iestāžu ietvaros esošajiem pasākumiem, kas izmantoti citam riska pārvaldības nolūkam. Ja korekcijas šajos pasākumos tiek veiktas riska pārvaldības procesu ietvaros, tad iestādēm būtu jāveic arī konsekventas izmaiņas atalgojuma sistēmā. Kvantitatīvie kritēriji ietver šādus elementus:

• a. ekonomiskais kapitāls, ekonomiskā peļņa, peļņa no riska svērtiem aktīviem un peļņa no piešķirtā kapitāla;
• b. kapitāla izmaksas un daudzums, kas nepieciešams tā darbību riskiem, ņemot vērā to, ka kapitāla izmaksu sadalei ir jāatspoguļo iestādes riska profils un visam iestādes kapitālam ir jābūt pilnībā piešķirtam un ieskaitītam;
• c. uzņēmējdarbības gaitā uzņemtā likviditātes riska izmaksas un kvantitāte;
• d. netiešās likviditātes izmaksas (t.i., likviditātes izmaksu neatbilstība, nosacītā likviditātes riska izmaksas un citi likviditātes riska darījumi, kas var būt iestādei).

252.Mērot iestādes un tās struktūrvienību rentabilitāti, tā jāmērī, pamatojoties uz neto ieņēmumiem, kur iekļautas visas ar darbību saistītās tiešās un netiešās izmaksas. Iestādēm nav jāizslēdz korporatīvo funkciju izmaksas, piemēram, IT izmaksas, grupas pieskaitāmie izdevumi vai pārtrauktas uzņēmējdarbības.

253.Iestādēm ir jāveic kvalitatīvas ex ante riska korekcijas, nosakot prēmiju fondu un identificēto darbinieku atalgojumu, piemēram, izmantojot līdzsvarotas rādītāju kartes, kas skaidri ietver tādus riska un kontroles apsvērumus, kā atbilstības pārkāpumus, riska robežas pārkāpumus un iekšējās kontroles rādītājus (piemēram, balstoties uz iekšējās revīzijas rezultātiem) vai citas līdzīgas metodes.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/