14.2.2 Ajustarea ex -ante la riscuri în procesul de acordare

248.Instituțiile trebuie să stabilească fondul de prime și remunerația variabilă ce trebuie acordată pe baza unei evaluări de performanță și a riscurilor asumate. Ajustarea la riscuri înainte de acordare („ajustarea ex - ante”) trebuie să se bazeze pe indicatori de risc și să garanteze că remunerația variabilă acordată este aliniată integral cu riscurile asumate. Criteriile folosite pentru ajustarea ex -ante la risc uri trebuie să fie suficient de granulare pentru a reflecta riscurile aferente.

249. În funcție de disponibilitatea criteriilor de ajustare a riscurilor, instituțiile trebuie să stabilească la ce nivel aplică ajustările ex - ante la riscuri în calcularea fondului de prime. Acest lucru trebuie să se facă la nivelul unității operaționale sau la nivelul substructurilor organizaționale ale acestora, de exemplu biroul de tranzacționare sau membrul individual al personalului.

250.Alinierea la riscuri trebuie efectuată prin folosirea unor criterii de performanță ajustate la riscuri, inclusiv prin criterii de performanță ajustate la riscuri pe baza unor indicatori de risc separați. Trebuie folosite criterii cantitative și calitative. 251.Ajustările ex - ante la riscuri efectuate de instituții, în cazul în care sunt bazate pe criterii cantitative, trebuie să se bazeze în mare pe măsuri existente în cadrul instituțiilor, folosite în alte scopuri de administrare a riscurilor. În cazul în care ajustările la aceste măsuri sunt efectuate î n cadrul proceselor de administrare a riscurilor, instituțiile trebuie să facă, de asemenea, modificări consistente în cadrul de remunerare. Printre criteriile cantitative se numără:

• a. capitalul economic, profitul economic, randamentul activelor ponderate la risc și randamentul capitalului propriu alocat;
• b. costul și cantitatea capitalului necesar pentru riscurile activităților sale, în timp ce repartizarea costurilor de capital trebuie să reflecte profilul de risc al instituției, iar întregul capital propriu al instituției trebuie să fie alocat și impus integral;
• c. costul și cantitatea riscului de lichiditate asumat în cadrul activității;
• d. costurile de lichiditate indirecte (și anume, costurile de lichiditate aflate în discrepanță, costul riscului de lich iditate eventuală și alte expuneri la riscuri de lichiditate pe care o instituție le -ar putea avea).

252.La măsurarea profitabilității instituției și a unităților sale operaționale, măsurarea trebuie să se bazeze pe venitul net care cuprinde toate costurile di recte și indirecte aferente activității. Instituțiile nu trebuie să excludă costurile funcțiilor corporative, de exemplu costurile informatice, cheltuielile de regie ale grupului sau de întrerupere a activității.

253.Instituțiile trebuie să facă ajustări calitative ex - ante la riscuri atunci când stabilesc fondul de prime și remunerația personalului identificat folosind, de exemplu, fișe de pontaj echilibrate care includ explicit considerente de riscuri și control cum ar fi neconformitățile, încălcările limitei de risc și indicatorii de control intern (de exemplu, pe baza rezultatelor de audit intern) sau alte metode similare.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/