Artikolu 23 Valutazzjoni tal-kopertura tar-riskju tal-mudell intern tal-kejl tar-riskji

(i)

jekk hemmx muniti li għalihom ma jkunx immudellat ir-riskju ġenerali tar-rata tal-imgħax, inkluż ir-riskju tal-inflazzjoni jew ir-riskju ta’ bażi bejn il-muniti;

(ii)

jekk hemmx firxiet tal-kreditu tal-emittent li ma humiex immudellati;

(iii)

jekk hemmx prezzijiet spot tal-ekwità u rati ta’ repo tal-ekwità li ma humiex immudellati;

(iv)

jekk hemmx prezzijiet spot tal-komoditajiet li ma humiex immudellati;

(v)

jekk hemmx rati tal-kambju spot li ma humiex immudellati;

(vi)

jekk hemmx każijiet li fihom il-volatilità implikata fi strumenti bl-opzjonalità ma tiġix immudellata;

(i)

tipprovdi raġuni xierqa għan-nuqqas ta’ inklużjoni ta’ dawk il-fatturi tar-riskju fil-mudell intern tal-kejl tar-riskji u, meta tali esklużjoni tkun dovuta għal nuqqas ta’ prezzijiet rappreżentattivi għal dawk il-fatturi tar-riskju, ir-raġuni għan-nuqqas ta’ kopertura ta’ dawk il-fatturi tar-riskju fil-kalkolu tal-kejl tar-riskju tax-xenarju ta’ stress imsemmi fl-Artikolu 325bk tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u tiddokumenta tali raġuni;

(ii)

tikkalkola u timmonitorja l-impatt fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji li jirriżulta mill-esklużjoni ta’ dawk il-fatturi tar-riskju mill-mudell intern tal-kejl tar-riskji.

(i)

in-numru ta’ fatturi għal kull aggregat;

(ii)

il-kategorija wiesgħa ta’ fatturi tar-riskju u s-subkategorija wiesgħa ta’ fatturi tar-riskju, kif imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 325bd tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għalihom jistgħu jiġu mmappjati l-fatturi fl-aggregat;

(iii)

sensittività grossa u netta tal-portafoll tal-istituzzjoni għall-fatturi li huma parti mill-aggregat;

(iv)

jekk il-fatturi humiex inklużi jew le fil-mudell intern tal-kejl tar-riskji, u:

(i)

jivverifikaw li ma hemm l-ebda fattur materjali li ma jkunx immudellat, u li r-raġunijiet li jappoġġaw l-esklużjonijiet ta’ fatturi mhux immudellati huma xierqa;

(ii)

jivvalutaw kif l-istituzzjoni, għal fatturi li ma humiex immudellati direttament bħala fatturi tar-riskju fil-mudell tal-kejl tar-riskji msemmi fil-punt (a)(iv), jiżguraw li r-riskji materjali kollha, inklużi r-riskji materjali ta’ bażi, ikunu koperti.

(i)

it-tibdil ipotetiku fil-valur tal-portafoll ta’ post tan-negozjar jew fil-valur tal-portafoll ipotetiku kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 3 tar-Regolament Delegat (UE) 2022/2059;

(ii)

il-bidliet ipotetiċi fil-valur tal-portafoll tal-post tan-negozjar jew fil-valur tal-portafoll ipotetiku kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 3 tar-Regolament Delegat (UE) 2022/2059, filwaqt li jinżammu l-istess il-fatturi li ma humiex inklużi bħala fatturi tar-riskju fil-mudell intern tal-kejl tar-riskji;

(iii)

it-tibdil teoretiku għar-riskju fil-valur tal-portafoll tal-post tan-negozjar jew fil-valur tal-portafoll ipotetiku kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2022/2059.