Artikel 23 Bedömning av den interna riskmätningsmodellens täckning av risken

i)

om det finns valutor för vilka generell ränterisk, inbegripet inflationsrisk eller valutabasisrisk, inte modelleras,

ii)

om det finns kreditspreadar för emittenter som inte modelleras,

iii)

om det finns aktieavistakurser och aktiereporäntor som inte modelleras,

iv)

om det finns råvaruavistakurser som inte modelleras,

v)

om det finns avistaväxelkurser som inte modelleras,

vi)

om det finns fall där den implicita volatiliteten i instrument med optionalitet inte modelleras,

i)

tillhandahåller lämplig motivering till att inte inkludera dessa riskfaktorer i den interna riskmätningsmodellen och, i de fall exkluderingen beror på en brist på representativa priser för dessa riskfaktorer, motiveringen till att inte fånga upp dessa riskfaktorer i beräkningen av riskmåttet med stresscenario enligt artikel 325bk i förordning (EU) nr 575/2013, och dokumentera motiveringen,

ii)

beräknar och övervakar effekten på kapitalbaskraven till följd av att dessa riskfaktorer undantas från den interna riskmätningsmodellen.

i)

antalet faktorer per aggregat,

ii)

den övergripande riskfaktorkategori och övergripande underkategori av riskfaktorer, enligt tabell 2 i artikel 325bd i förordning (EU) nr 575/2013, mot vilken faktorerna kan placeras in,

iii)

en brutto- och nettokänslighet i institutets portfölj för de faktorer som ingår i aggregatet,

iv)

om faktorerna är inkluderade eller ej i den interna riskmätningsmodellen, och

i)

kontrollera att det inte finns några väsentliga faktorer som inte är modellerade och att den motivering som stöder exkluderingen av icke modellerade faktorer är lämplig,

ii)

bedöma hur institutet, för faktorer som inte modelleras direkt som riskfaktorer i riskmätningsmodellen enligt led a iv, säkerställer att alla väsentliga risker, däribland väsentliga basisrisker, fångas upp.

i)

de hypotetiska förändringarna i ett handlarbords portföljvärde eller i det hypotetiska portföljvärdet beräknat enligt artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,

ii)

de hypotetiska förändringarna i ett handlarbords portföljvärde eller i det hypotetiska portföljvärdet beräknat enligt artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059, samtidigt som de faktorer som inte är inkluderade som riskfaktorer i den interna riskmätningsmodellen behålls oförändrade,

iii)

de riskteoretiska förändringarna i handlarbordets portföljvärde eller i det hypotetiska portföljvärdet beräknat enligt artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2022/2059.