Articolul 23 Evaluarea acoperirii riscurilor de către modelul intern de măsurare a riscurilor

(i)

dacă există monede pentru care riscul general de rată a dobânzii, inclusiv riscul de inflație sau riscul de bază intervalutară, nu este modelat;

(ii)

dacă există marje de credit ale emitentului care nu sunt modelate;

(iii)

dacă există prețuri spot ale titlurilor de capital și rate repo ale titlurilor de capital care nu sunt modelate;

(iv)

dacă există prețuri spot ale mărfurilor care nu sunt modelate;

(v)

dacă există cursuri de schimb la vedere care nu sunt modelate;

(vi)

dacă există cazuri în care volatilitatea implicită a instrumentelor cu opționalitate nu este modelată;

(i)

oferă motive adecvate pentru neincluderea factorilor de risc respectivi în modelul intern de măsurare a riscurilor și, în cazul în care o astfel de excludere este urmarea lipsei unor prețuri reprezentative pentru factorii de risc respectivi, motive pentru neincluderea factorilor de risc respectivi în calcularea măsurii riscurilor pentru scenarii de criză menționate la articolul 325bk din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și documentează aceste motive;

(ii)

calculează și monitorizează impactul asupra cerințelor de fonduri proprii care rezultă din excluderea factorilor de risc respectivi din modelul intern de măsurare a riscurilor.

(i)

numărul de factori per agregat;

(ii)

categoria generală de factori de risc și subcategoria generală de factori de risc, astfel cum se menționează în tabelul 2 de la articolul 325bd din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în care pot fi încadrați factorii din agregatul respectiv;

(iii)

sensibilitatea brută și netă a portofoliului instituției la factorii care fac parte din agregatul respectiv;

(iv)

dacă factorii sunt sau nu incluși în modelul intern de măsurare a riscurilor și:

(i)

verifică dacă nu există factori semnificativi care nu sunt modelați și dacă motivele care sprijină excluderile factorilor nemodelați sunt adecvate;

(ii)

evaluează modul în care, pentru factorii care nu sunt modelați direct ca factori de risc în modelul de măsurare a riscurilor menționat la litera (a) punctul (iv), instituția se asigură că sunt reflectate toate riscurile semnificative, inclusiv riscurile semnificative aferente bazei.

(i)

modificările ipotetice ale valorii portofoliului unui birou de tranzacționare sau ale valorii portofoliului ipotetic calculate în conformitate cu articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059;

(ii)

modificările ipotetice ale valorii portofoliului biroului de tranzacționare sau ale valorii portofoliului ipotetic calculate în conformitate cu articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059, menținând în același timp neschimbați factorii care nu sunt incluși ca factori de risc în modelul intern de măsurare a riscurilor;

(iii)

modificările teoretice de risc ale valorii portofoliului biroului de tranzacționare sau ale valorii portofoliului ipotetic calculate în conformitate cu articolul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2022/2059;