BIJLAGE II RAPPORTAGE VOOR UITGEVERS ACTIVAGERELATEERDE TOKENS EN E-MONEYTOKENS LUIDEND IN EEN VALUATA NIET ZIJNDE EEN OFFICIËLE VALUTA VAN EEN LIDSTAAT — INSTRUCTIES

BIJLAGE II

RAPPORTAGE VOOR UITGEVERS ACTIVAGERELATEERDE TOKENS EN E-MONEYTOKENS LUIDEND IN EEN VALUATA NIET ZIJNDE EEN OFFICIËLE VALUTA VAN EEN LIDSTAAT — INSTRUCTIES

1. Overzicht

1. Deze bijlage bevat de instructies voor het rapporteren van de templates voor uitgevers.

Deze bijlage bevat de instructies voor het rapporteren van de templates voor uitgevers.

2. Deze bijlage bestaat uit vier aparte sets templates: a) aantal houders (S 01.00); b) waarde …

Deze bijlage bestaat uit vier aparte sets templates:

a)	aantal houders (S 01.00);

b)	waarde uitgegeven token en omvang en samenstelling activareserve (S 02.00, S 03.01 en S 03.02);

c)	transacties per dag (S 04.01, S 04.02, S 04.03 en S 04.04);

d)	transacties per dag i.v.m. gebruik als ruilmiddel binnen gebied met een gemeenschappelijke valuta (S 05.00).

3. Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen. Nadere informatie over meer …

Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen. Nadere informatie over meer algemene aspecten van de rapportage voor elke reeks templates en instructies voor specifieke posities zijn te vinden in dit deel van deze uitvoeringsverordening.

4. Uitgevers rapporteren in de kolommen “Bedrag” of “Bedrag/Marktwaarde” de monetaire waarden die …

Uitgevers rapporteren in de kolommen “Bedrag” of “Bedrag/Marktwaarde” de monetaire waarden die luiden in de officiële valuta van de lidstaat van de bevoegde autoriteit, ongeacht de valuta waarin de korf activa luidt waaraan het activagerelateerde token is gerelateerd. In de kolommen “Aantal” worden numerieke waarden gerapporteerd, volgens de specifieke instructies voor de betrokken templates. Voor de Templates S 03.01, S 03.02 en S 04.04 daarentegen wordt een en ander gespecificeerd in de betrokken instructies.

5. In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Rij; Kolom; z-as}. …

In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Rij; Kolom; z-as}. In het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen met {Template; Rij}, met in voorkomend geval de z-as.

6. Bij het invullen van de templates gebruiken uitgevers de informatie die aanbieders van …

Bij het invullen van de templates gebruiken uitgevers de informatie die aanbieders van cryptoactivadiensten hebben verstrekt, overeenkomstig artikel 1, lid 2, en artikel 3, lid 2, van deze uitvoeringsverordening.

II. Rapportagebereik

7. Uitgevers rapporteren alle templates uit deze bijlage.

Uitgevers rapporteren alle templates uit deze bijlage.

8. Uitgevers rapporteren de templates uit deze bijlage voor elk activagerelateerd token …

Uitgevers rapporteren de templates uit deze bijlage voor elk activagerelateerd token afzonderlijk.

DEEL II: AANTAL HOUDERS (S 01.00)

III. Algemene opmerkingen over Template S 01.00

9. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 01.00 …

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 01.00 het aantal houders van het activagerelateerde token aan het eind van de referentiedatum, uitgesplitst naar:

a)	houders van een custodial wallet, met inbegrip van een “waarvan” voor individuele houders;

houders van een non-custodial wallet. Dit omvat voor deze template ook houders van andere soorten distributed ledger-adressen die voor afwikkelingsdoeleinden worden gebruikt en niet door een houder van het activagerelateerde token of een aanbieder van cryptoactivadiensten worden gecontroleerd. Voor individuele houders is er een verdere uitsplitsing van deze rij als “waarvan”.

10. Informatie in deze template wordt gerapporteerd op een totaalniveau en afzonderlijk voor elke …

10.

Informatie in deze template wordt gerapporteerd op een totaalniveau en afzonderlijk voor elke lidstaat of derde land. Het land van een houder wordt als volgt door de locatie van de houders bepaald:

a.	voor natuurlijke personen: hun gebruikelijke verblijfplaats;

b.	voor rechtspersonen: het adres van hun statutaire zetel.

11. Uitgevers identificeren, op basis van de informatie die zij overeenkomstig artikel 1, lid 2, en …

11.

Uitgevers identificeren, op basis van de informatie die zij overeenkomstig artikel 1, lid 2, en artikel 3, lid 2, van de uitvoeringsverordening ontvangen van aanbieders van cryptoactivadiensten, mogelijke dubbeltellingen van dezelfde houders die meerdere rekeningen bij verschillende aanbieders van cryptoactivadiensten aanhouden. Dergelijke rekeningen waarbij de feitelijke houder dezelfde persoon of entiteit is, worden ten behoeve van Template S 01.00 als één houder geteld.

IV. Instructies voor specifieke posities van Template S 01.00

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Totale aantal houders Het totale aantal houders.
0020	houders custodial wallet Het aantal houders van een custodial wallet in de zin van artikel 2, punt 2), van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910] van de Commissie (1).
0030	waarvan individuele houders Binnen het bereik van rij 0020 — waarvan houders custodial wallet: het aantal individuele houders.
0040	houders non-custodial wallet Het aantal houders van een non-custodial wallet in de zin van artikel 2, punt 3), van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910], of houders van andere soorten distributed ledger-adressen die voor afwikkelingsdoeleinden worden gebruikt en niet door een houder van het activagerelateerde token of een aanbieder van cryptoactivadiensten worden gecontroleerd, en alle overige houders van het activagerelateerde token die niet worden meegeteld in rij 0020 — waarvan houders custodial wallet. Door de beperkte informatie over houders van een non-custodial wallet rapporteren uitgevers voor deze rij hun beste schattingen.
0050	waarvan individuele houders Binnen het bereik van rij 0040 — waarvan houders non-custodial wallet: het aantal individuele houders. Door de beperkte informatie over houders van een non-custodial wallet rapporteren uitgevers voor deze rij hun beste schattingen.

DEEL III: WAARDE UITGEGEVEN TOKEN EN OMVANG EN SAMENSTELLING ACTIVARESERVE (S 02.00, S 03.01 en S 03.02)

V. Algemene opmerkingen over Template S 02.00

12. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S …

12.

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 02.00 informatie over de waarde van het uitgegeven token en over de omvang van de daarmee samenhangende activareserve.

VI. Instructies voor specifieke posities van Template S 02.00

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Waarde uitgegeven token — per de referentiedatum De geaggregeerde waarde van het uitgegeven token, berekend volgens de waarderingsmethodiek bepaald in artikel 4, lid 3, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].
0020	Waarde uitgegeven token — maximum Het maximumbedrag van de geaggregeerde waarden van het uitgegeven token aan het eind van elke kalenderdag van de rapportageperiode, berekend volgens de waarderingsmethodiek bepaald in artikel 4, lid 3, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].
0030	Waarde uitgegeven token — gemiddelde Het gemiddelde bedrag van de geaggregeerde waarden van het uitgegeven token aan het eind van elke kalenderdag van de rapportageperiode, berekend volgens de waarderingsmethodiek bepaald in artikel 4, lid 3, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910]. Dit gemiddelde wordt berekend als de som van de waarden van het uitgegeven token zoals die voor elke kalenderdag van de rapportageperiode zijn berekend, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode.
0040	Waarde uitgegeven token — minimum Het minimumbedrag van de geaggregeerde waarden van het uitgegeven token aan het eind van elke kalenderdag van de rapportageperiode, berekend volgens de waarderingsmethodiek bepaald in artikel 4, lid 3, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].
0050	Omvang van de activareserve — per de referentiedatum De waarde van de activareserve aan het eind van de referentiedatum, berekend volgens de vereisten van artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 en van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 36, lid 4, van Verordening (EU) 2023/1114.
0060	Omvang van de activareserve — maximum Het maximumbedrag van de waarden van de activareserve aan het eind van elke kalenderdag van de rapportageperiode, berekend volgens de vereisten van artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 en van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 36, lid 4, van Verordening (EU) 2023/1114.
0070	Omvang van de activareserve — gemiddelde Het gemiddelde bedrag van de waarden van de activareserve aan het eind van elke kalenderdag van de rapportageperiode, berekend volgens de vereisten van artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 en van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 36, lid 4, van Verordening (EU) 2023/1114. Dit gemiddelde wordt berekend als de som van de waarden van de activareserve zoals die voor elke kalenderdag van de rapportageperiode zijn berekend, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode.
0080	Omvang van de activareserve — minimum Het minimumbedrag van de waarden van de activareserve aan het eind van elke kalenderdag van de rapportageperiode, berekend volgens de vereisten van artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 en van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 36, lid 4, van Verordening (EU) 2023/1114.

VII. Algemene opmerkingen over Template S 03.01

13. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S …

13.

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 03.01 informatie over de omvang van de activareserve, met inbegrip van de samenstelling van de activareserve naar soort activa en looptijden.

14. Uitgevers rapporteren alle items in deze Template S 03.01 in de officiële valuta van de …

14.

Uitgevers rapporteren alle items in deze Template S 03.01 in de officiële valuta van de lidstaat van herkomst (rapportagevaluta), ongeacht de valuta waarin die items feitelijk luiden. Daartoe worden items die niet in de rapportagevaluta luiden, naar de rapportagevaluta omgerekend tegen de contante wisselkoers van de ECB die op de rapportagereferentiedatum van toepassing is. Uitgevers rapporteren de items die in dezelfde valuta luiden, ook afzonderlijk. Zij presenteren deze in de valuta waarin deze luiden, door de betreffende waarde op de z-as in die zin te bepalen.

VIII. Instructies voor specifieke posities van Template S 03.01

Rijen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Activareserve Bedrag/Marktwaarde van de activa in de activareserve als bedoeld in artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 rekening houdende met het afwikkelingsmechanisme zoals gedefinieerd in artikel6 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0020	Niet-bijgestelde activareserve Bedrag/Marktwaarde van de activa in de activareserve als bedoeld in artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 voordat rekening wordt gehouden met het afwikkelingsmechanisme zoals gedefinieerd in artikel 6 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0030	Munten en bankbiljetten Totaalbedrag aan munten en bankbiljetten.
0040	Deposito’s bij kredietinstellingen Hier wordt het bedrag aan deposito’s bij kredietinstellingen gerapporteerd.
0050	Commodity’s Hier wordt de marktwaarde gerapporteerd van commodity’s of aandelen in fondsen die in commodity’s beleggen om de koers van commodity’s te tracken.
0060	waarvan: gebaseerd op goud In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op goud.
0070	waarvan: gebaseerd op andere edelmetalen In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op andere edelmetalen dan goud, zoals platina of zilver.
0080	waarvan: gebaseerd op industriële metalen In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op industriële metalen, zoals aluminium, koper, lood, nikkel, tin of zink.
0090	waarvan: gebaseerd op energie In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op energie, zoals ruwe olie (WTI en Brent), aardgas, RBOB-benzine, laagzwavelige stookolie of ultra-laagzwavelige diesel.
0100	waarvan: gebaseerd op vee In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op vee, zoals Live Cattle of Lean Hogs.
0110	waarvan: gebaseerd op granen In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op granen, zoals Corn, Soybeans, Soybean Oil, Soybean Meal of Wheat (Chicago en KC HRW).
0120	waarvan: gebaseerd of softs In rij 0050 gerapporteerde commodity’s die gebaseerd zijn op softs, zoals cacao, koffie, katoen of suiker.
0130	Activa zijnde vorderingen op of gegarandeerd door centrale banken De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 zijnde vorderingen op of gegarandeerd door centrale banken als bedoeld in artikel 10, lid 1, punten b) en d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie (2).
0140	Activa zijnde vorderingen op of gegarandeerd door centrale overheden De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 zijnde vorderingen op of gegarandeerd door centrale overheden als bedoeld in artikel 10, lid 1, punten c) en d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.
0150	Activa zijnde vorderingen op of gegarandeerd door regionale overheden/lokale autoriteiten De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 zijnde vorderingen op of gegarandeerd door regionale overheden of lokale autoriteiten als bedoeld in artikel 10, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.
0160	Activa zijnde vorderingen op of gegarandeerd door publiekrechtelijke lichamen De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 zijnde vorderingen op of gegarandeerd door publiekrechtelijke lichamen als bedoeld in artikel 10, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.
0170	Activa zijnde vorderingen op of gegarandeerd door kredietinstellingen (beschermd door overheden van lidstaten, verstrekkers van stimuleringsleningen) De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 uitgegeven door kredietinstellingen als bedoeld in artikel 10, lid 1, punt e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.
0180	Activa zijnde vorderingen op of gegarandeerd door multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 zijnde vorderingen op of gegarandeerd door multilaterale ontwikkelingsbanken en de internationale organisaties als bedoeld in artikel 10, lid 1, punt g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.
0190	Kwalificerende aandelen/rechten van deelneming in icb’s De marktwaarde van aandelen of rechten van deelneming in icb’s als bedoeld in artikel 15, lid 2, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61. Hier wordt ook de marktwaarde gerapporteerd van rechten van deelneming in icbe’s als bedoeld in artikel 38, lid 2, van Verordening (EU) 2023/1114.
0200	Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in de artikelen 2 en 3 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114 zijnde gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 10, lid 1, punt f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.
0210	Andere zeer liquide financiële instrumenten, gebruikt als gerelateerde activa De marktwaarde van zeer liquide financiële instrumenten zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt a), iii), van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0220	waarvan: Cryptoactiva Zeer liquide financiële instrumenten zoals gerapporteerd in rij 0210 indien het gaat om cryptoactiva als bedoeld in artikel 2, lid 4, punt a), van Verordening (EU) 2023/1114.
0230	Overige Bedrag/Marktwaarde van andere activa in de activareserve als bedoeld in artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114.
0240	Aanpassingen De impact van de aanpassingen ten aanzien van de activa in de activareserve als bedoeld in artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114 als gevolg van het aflopen van aangegane gewaarborgde financieringstransacties, gedekte leningstransacties of zekerhedenswaptransacties waarbij aan ten minste één zijde van de transactie reserveactiva worden gebruikt en de transactie binnen vijf werkdagen afloopt, zoals bepaald in artikel 6 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0250	Reverse repo’s
0260	Kasinstromen die de volgende vijf werkdagen aflopen Het bedrag aan kasinstromen uit reverse repo’s waarbij de transactie de volgende vijf werkdagen na de rapportagereferentiedatum afloopt.
0270	Uitstromen zekerheden die de volgende vijf werkdagen aflopen De marktwaarde van de uitstromen van zekerheden uit reverse repo’s waarbij de transactie de volgende vijf werkdagen na de rapportagereferentiedatum afloopt, wordt hier gerapporteerd indien de gestelde zekerheid in rij 0020 wordt gerapporteerd.
0280	waarvan: Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit De marktwaarde van in rij 0270 gerapporteerde uitstromen van zekerheden in de vorm van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 2, lid 1, punt a), ii), van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0290	Repo’s
0300	Uitstromen contanten die de volgende vijf werkdagen aflopen Het bedrag aan kasuitstromen uit repo’s waarbij de transactie de volgende vijf werkdagen na de rapportagereferentiedatum afloopt.
0310	Instromen zekerheden die de volgende vijf werkdagen aflopen De marktwaarde van de instromen van zekerheden uit repo’s waarbij de transactie afloopt binnen de volgende vijf werkdagen na de rapportagereferentiedatum als de te ontvangen zekerheid, indien onbezwaard, in de activareserve als activum zou kwalificeren.
0320	waarvan: Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit De marktwaarde van in rij 0310 gerapporteerde instromen van zekerheden in de vorm van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 2, lid 1, punt a), ii), van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0330	Zekerhedenswaps
0340	Uitstromen zekerheden die de volgende vijf werkdagen aflopen De marktwaarde van de uitstroom van zekerheden uit zekerhedenswaps waarbij de transactie de volgende vijf werkdagen na de rapportagereferentiedatum afloopt, wordt hier gerapporteerd indien de gestelde zekerheid in rij 0020 wordt gerapporteerd.
0350	waarvan: Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit De marktwaarde van in rij 0340 gerapporteerde uitstromen van zekerheden in de vorm van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 2, lid 1, punt a), ii), van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0360	Instromen zekerheden die de volgende vijf werkdagen aflopen De marktwaarde van de instromen van zekerheden uit zekerhedenswaps waarbij de transactie afloopt binnen de volgende vijf werkdagen na de referentiedatum als de te ontvangen zekerheid, indien onbezwaard, in de activareserve als activum zou kwalificeren.
0370	waarvan: Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit De marktwaarde van in rij 0360 gerapporteerde instromen van zekerheden in de vorm van gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit als bedoeld in artikel 2, lid 1, punt a), ii), van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114.
0380	Waarde gerelateerd activum De monetaire waarde of de marktwaarde van het activum waaraan de uitgegeven tokens gerelateerd zijn, indien het token gerelateerd is aan, respectievelijk, officiële valuta of andere officiële valuta.
0390	Verplichte overcollateralisatie De waarde van de activareserve die de waarde van de gerelateerde activa overschrijdt, weergegeven als een percentage van de waarde van de daaraan gerelateerde activa, overeenkomstig artikel 7 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 36, lid 4, van Verordening (EU) 2023/1114.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Bedrag/Marktwaarde

Uitgevers rapporteren in kolom 0010 de marktwaarde, of in voorkomend geval het bedrag, van de activa in de activareserve voor de rijen 0010 tot en met 0380. Rij 0390 wordt als percentage gerapporteerd.

Het bedrag of de marktwaarde gerapporteerd in kolom 0010 houdt rekening met netto-uitstromen en netto-instromen die zouden voortvloeien uit een vroegtijdige beëindiging van de hedge, met inbegrip van derivaten die het verschil hedgen tussen de verandering in marktwaarde van reserveactiva en de verandering van marktwaarde van de activa waaraan het token gerelateerd is. Dit omvat derivaten in de activareserve die verband houden met de activa waaraan de tokens gerelateerd zijn wanneer de tokens niet aan officiële valuta gerelateerd zijn.

Het bedrag of de marktwaarde gerapporteerd in kolom 0010 houden geen rekening met wettelijke haircuts (reductiefactoren).

Uitgevers houden rekening met de nettokasstroom — in- of uitstroom — die zou ontstaan indien de hedge werd beëindigd per de rapportagereferentiedatum. Potentiële toekomstige waardeveranderingen van het activum blijven hierbij buiten beschouwing.

z-as	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
Valuta	De uitgever vermeldt voor de gepresenteerde template welke valuta overeenkomstig punt 15 binnen de scope valt.

IX. Algemene opmerkingen over Template S 03.02

15. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S …

15.

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 03.02 informatie over de omvang van de activareserve, met inbegrip van de samenstelling van de activareserve naar soort tegenpartij/uitgever.

16. Om in Template S 03.02 voor elk soort activum binnen de activareserve informatie te kunnen …

16.

Om in Template S 03.02 voor elk soort activum binnen de activareserve informatie te kunnen verzamelen over de concentratie per tegenpartij, passen uitgevers de instructies uit deze afdeling toe.

17. Uitgevers rapporteren de grootste twintig tegenpartijen voor de in hun activareserve opgenomen …

17.

Uitgevers rapporteren de grootste twintig tegenpartijen voor de in hun activareserve opgenomen activa. De tegenpartij die in item 1.01 wordt gerapporteerd, is de tegenpartij waarbij het grootste bedrag aan activa voor één tegenpartij wordt aangehouden, gekeken naar elk soort activum afzonderlijk, in de vorm van deposito’s bij, effecten uitgegeven door, derivatenblootstellingen of andere blootstellingen aan die tegenpartij, per de rapportagereferentiedatum; item 1.02 is de op een na grootste, en zo verder voor de resterende items. Alle resterende bankdeposito’s bij, effecten uitgegeven door, derivatenblootstellingen aan andere tegenpartijen worden geaggregeerd gerapporteerd in, respectievelijk, de items 1.21, 1.22 en 1.23.

18. Wanneer een tegenpartij tot diverse groepen entiteiten met nauwe banden behoort, wordt deze …

18.

Wanneer een tegenpartij tot diverse groepen entiteiten met nauwe banden behoort, wordt deze slechts één keer gerapporteerd in de groep met het hoogste bedrag aan activa.

19. Uitgevers rapporteren alle items in deze template in de rapportagevaluta, ongeacht de valuta …

19.

Uitgevers rapporteren alle items in deze template in de rapportagevaluta, ongeacht de valuta waarin die items feitelijk luiden. Daartoe worden items die niet in de rapportagevaluta luiden, naar de rapportagevaluta omgerekend tegen de contante wisselkoers van de ECB die op de rapportagereferentiedatum van toepassing is. Uitgevers rapporteren de items die in dezelfde valuta luiden, ook afzonderlijk. Zij presenteren deze in de valuta waarin deze luiden, door de betreffende waarde op de z-as in die zin te bepalen.

X. Instructies voor specifieke posities van Template S 03.02

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Soort product

In kolom 0020 vermelde uitgevers/tegenpartijen krijgen een producttype toegewezen dat met de onderliggende transactie overeenstemt. Daarvoor worden de volgende, vetgedrukte codes gebruikt:

—	DEPO (deposito’s bij een kredietinstelling in de activareserve)

—	0% SEC (LCR 0 % haircut liquide activa — effecten of geldmarktinstrumenten in de activareserve)

—	EHCB (LCR gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit in de activareserve)

—	UCITs units (rechten van deelneming in icbe’s in de activareserve)

—	DERIV (otc-derivaten zonder marge in de activareserve)

—	OTHER (andere zeer liquide financiële instrumenten — effecten, geldmarktinstrumenten of cryptoactiva in de activareserve)

Voor dezelfde uitgever/tegenpartij wordt voor elk producttype een aparte rij gerapporteerd.

0020

Naam tegenpartij/uitgever

De naam van de grootste twintig uitgevers of tegenpartijen zolang het bedrag van de deposito’s geplaatst bij, de instrumenten uitgegeven door of de blootstellingen aan elk van hen ten minste 3 % bedraagt van de activareserve zoals gerapporteerd in rij 0010 van S 03.01. Elke naam bevat ook de ontvanger van de deposito’s of uitgevende instelling van de instrumenten of alle entiteiten die onderling nauwe banden hebben met die blootstellingen. Deze kolom bevat van de juridische entiteiten met nauwe banden met de uitgever, de volledige naam van de juridische entiteit waaraan de uitgever de grootste blootstelling heeft, en bevat referenties naar het soort vennootschap overeenkomstig het nationale vennootschapsrecht.

Het grootste item wordt gerapporteerd in lijn 1.01, het op één na grootste in 1.02, enzovoort.

0030

LEI-code

De identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de tegenpartij.

0040

Soort instelling

In kolom 0020 vermelde uitgevers/tegenpartijen die zijn ingedeeld als kredietinstelling zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 1), van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (3) worden gerapporteerd met de volgende, vetgedrukte codes:

—	G-SII indien de kredietinstelling die het deposito ontvangt, is aangewezen als een “mondiaal systeemrelevante instelling” overeenkomstig artikel 131, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (4)

—	O-SII indien de kredietinstelling die het deposito ontvangt, is aangewezen als “andere systeemrelevante instelling” overeenkomstig artikel 131, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU

—	Large Institution (other than G-SII or O-SII) indien de kredietinstelling die het deposito ontvangt, kwalificeert als “grote instelling” zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 146), van Verordening (EU) nr. 575/2013, maar niet als G-SII of O-SII is aangemerkt.

—	Other (Regular and SNCIs) indien de kredietinstelling die het deposito ontvangt, niet kwalificeert als “grote instelling” zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 146), van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Indien de uitgever/tegenpartij geen kredietinstelling is, wordt dit veld niet ingevuld.

0050

Bedrag/Marktwaarde

Het bedrag van de deposito’s en de marktwaarde van de effecten en derivaten worden hier gerapporteerd, rekening houdende met het afwikkelingsmechanisme zoals gedefinieerd in artikel 6 van de gedelegeerde verordening tot vaststelling van technische reguleringsnormen vastgesteld overeenkomstig artikel 38, lid 5, van Verordening (EU) 2023/1114. In het bedrag of de marktwaarde wordt met wettelijke haircuts geen rekening gehouden. Hierin wordt rekening gehouden met de netto-uitstromen en netto-instromen die resulteren uit een vroegtijdige beëindiging van de hedge.

0060

als % totale activa van kredietinstelling die deposito ontvangt

Voor deposito’s bij een kredietinstelling die zijn opgenomen in de activareserve van dezelfde tokens als bedoeld in artikel 36 van Verordening (EU) 2023/1114, wordt het bedrag gerapporteerd als een percentage van de totale activa van de kredietinstelling die deze deposito’s ontvangt. Het bedrag van de totale activa zijn de recentst gepubliceerde beschikbare data van de betrokken kredietinstelling.

z-as	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
Valuta	De uitgever vermeldt voor de gepresenteerde template welke valuta overeenkomstig punt 20 binnen de scope valt.

DEEL IV: TRANSACTIES PER DAG (S 04.01, S 04.02, S 04.03 en S 04.04)

XI. Algemene opmerkingen over Template S 04.01

20. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S …

20.

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 04.01 informatie over het gemiddelde aantal en de gemiddelde geaggregeerde waarde van transacties per dag van de rapportageperiode, afzonderlijk gepresenteerd per land binnen het rapportagebereik.

21. De locatie van de bij de transactie betrokken initiator en begunstigde is, volgens de …

21.

De locatie van de bij de transactie betrokken initiator en begunstigde is, volgens de benadering voor het bepalen van het land van de houders in Template S 01.00 “Aantal houders — per de referentiedatum”, als volgt:

a)	voor natuurlijke personen: hun gebruikelijke verblijfplaats;

b)	voor rechtspersonen: het adres van hun statutaire zetel.

22. Binnen de scope van deze template vallen transacties waarbij ten minste één van de bij de …

22.

Binnen de scope van deze template vallen transacties waarbij ten minste één van de bij de transactie betrokken houders in de Unie is gevestigd. Daarnaast moeten, wanneer het token is gerelateerd aan een officiële valuta van een van de lidstaten van de Unie, transacties waarbij de beide betrokken houders buiten de Unie gevestigd zijn, ook in het rapportagebereik worden opgenomen.

23. De uitgever bepaalt de waarde van de transacties volgens de in artikel 4, lid 3, van …

23.

De uitgever bepaalt de waarde van de transacties volgens de in artikel 4, lid 3, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910] bepaalde waarderingsmethode.

24. Template S 04.01 bevat een uitsplitsing voor de transacties: a) waarvan uitgevoerd binnen het …

24.

Template S 04.01 bevat een uitsplitsing voor de transacties:

a)	waarvan uitgevoerd binnen het land;

b)	waarvan transactie ontvangen in het land;

c)	waarvan transactie verzonden vanuit het land.

25. Template S 04.01 wordt per land afzonderlijk gerapporteerd voor de transactie met het …

25.

Template S 04.01 wordt per land afzonderlijk gerapporteerd voor de transactie met het activagerelateerde token. De landen van een transactie zijn de landen van verblijf van de bij de transactie betrokken houders, daaronder begrepen het land van de initiator en het land van de begunstigde van de transactie.

XII. Instructies voor specifieke posities van Template S 04.01

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Transacties per dag — gemiddelde Voor het land bepaald door de z-as: transacties waarvan de locatie van de initiator of de locatie van de begunstigde binnen dat land ligt.
0020	waarvan uitgevoerd binnen het land Voor het land bepaald door de z-as: transacties waarvan zowel de locatie van de initiator als de locatie van de begunstigde binnen dat land ligt.
0030	waarvan transactie ontvangen in het land Voor het land bepaald door de z-as: transacties waarvan de locatie van de initiator buiten dat land ligt en de locatie van de begunstigde binnen dat land.
0040	waarvan transactie verzonden vanuit het land Voor het land bepaald door de z-as: transacties waarvan de locatie van de initiator binnen dat land ligt en de locatie van de begunstigde buiten dat land.

Kolom

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Aantal

Het gemiddelde aantal transacties per dag, berekend als het totale aantal transacties binnen de scope van de rapportageperiode, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode.

0020

Bedrag

De gemiddelde geaggregeerde waarde van transacties per dag, berekend als de som van de waarde van alle transacties binnen de scope van de rapportageperiode, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode.

z-as	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
Naam land	Deze template wordt voor elk land binnen de scope afzonderlijk gerapporteerd. De z-as bepaalt het land dat binnen de scope van de specifieke template valt. De z-as geeft alle verschillende landen, op basis van de locatie van de houders betrokken bij de transacties die binnen het rapportagebereik vallen.

XIII. Algemene opmerkingen over Template S 04.02

26. Het enige verschil tussen Template S 04.02 en Template S 04.01 is dat het in Template S 04.02 …

26.

Het enige verschil tussen Template S 04.02 en Template S 04.01 is dat het in Template S 04.02 om alle transacties met betrekking tot de EU gaat — en deze dus geen z-as heeft om te bepalen welk land binnen de scope valt.

XIV. Instructies voor specifieke posities van Template S 04.02

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Transacties per dag — gemiddelde Transacties waarvan de locatie van de initiator of de locatie van de begunstigde in de Unie ligt.
0020	waarvan uitgevoerd binnen EU Transacties waarvan zowel de locatie van de initiator als de locatie van de begunstigde in de Unie ligt.
0030	waarvan transactie ontvangen in de EU Transacties waarvan de locatie van de initiator buiten de Unie ligt en de locatie van de begunstigde binnen de Unie.
0040	waarvan transactie verzonden vanuit EU Transacties waarvan de locatie van de initiator binnen de Unie ligt en de locatie van de begunstigde buiten de Unie.

Kolom

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Aantal

Het gemiddelde aantal transacties per dag, berekend als het totale aantal transacties binnen de scope van de rapportageperiode, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode.

0020

Bedrag

XV. Algemene opmerkingen over Template S 04.03

27. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S …

27.

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 04.03 informatie over het gemiddelde aantal en de gemiddelde geaggregeerde waarde van transacties en overdrachten per dag tijdens de rapportageperiode. Onder deze template vallen de transacties en overdrachten tussen non-custodial wallets of tussen non-custodial wallets en andere soorten distributed ledger-adressen die voor afwikkelingsdoeleinden worden gebruikt en niet door een houder van een activagerelateerd token of een aanbieder van cryptoactivadiensten worden gecontroleerd.

XVI. Instructies voor specifieke posities van Template S 04.03

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Transacties tussen non-custodial wallets per dag — gemiddelde

Transacties tussen non-custodial wallets, zoals gedefinieerd in artikel 2, punt 3), van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910], of tussen non-custodial wallets en andere soorten distributed ledger-adressen die niet door een houder van het activagerelateerde token of een aanbieder van cryptoactivadiensten worden gecontroleerd, worden naar beste vermogen gerapporteerd, rekening houdende met de beperkte informatie over deze transacties en de bij dergelijke transacties betrokken houders waarover uitgevers mogelijk beschikken.

0020

Overdrachten tussen non-custodial wallets per dag — gemiddelde

Kolom

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Aantal

Het gemiddelde aantal transacties (of overdrachten voor rij 0020) per dag, berekend als het totale aantal transacties (of overdrachten voor rij 0020) binnen de scope van de rapportageperiode, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode.

0020

Bedrag

De gemiddelde geaggregeerde waarde van transacties (of overdrachten voor rij 0020) per dag, berekend als de som van de waarde van alle transacties (of overdrachten voor rij 0020) binnen de scope van de rapportageperiode, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode. De waarde van de transacties en overdrachten binnen de scope van deze template worden berekend volgens de waarderingsmethodiek bepaald in artikel 4, lid 3, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].

XVII. Algemene opmerkingen over Template S 04.04

28. Template S 04.04 bevat informatie over de methodiek voor het schatten van de in Template S …

28.

Template S 04.04 bevat informatie over de methodiek voor het schatten van de in Template S 04.03 gerapporteerde waarden.

XVIII. Instructies voor specifieke posities van Template S 04.04

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Methodiek gebruikt voor Template S 04.03

Uitgevers beschrijven kort de methodiek voor het schatten van de in Template S 04.03 gerapporteerde waarden.

DEEL V: TRANSACTIES PER DAG I.V.M. GEBRUIK ALS RUILMIDDEL BINNEN GEBIED MET EEN GEMEENSCHAPPELIJKE VALUTA (S 05.00)

XIX. Algemene opmerkingen over Template S 05.00

29. Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S …

29.

Overeenkomstig artikel 22, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2023/1114 bevat Template S 05.00 informatie over het gemiddelde aantal en de gemiddelde geaggregeerde waarde van transacties per dag van de rapportageperiode in verband met het gebruik van een activagerelateerd token als ruilmiddel binnen een gebied met een gemeenschappelijke valuta.

30. Voor deze template worden de vereisten van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910] gevolgd.

30.

Voor deze template worden de vereisten van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910] gevolgd.

31. Deze template wordt afzonderlijk per gemeenschappelijke valuta gerapporteerd zoals …

31.

Deze template wordt afzonderlijk per gemeenschappelijke valuta gerapporteerd zoals gespecificeerd in artikel 3, lid 5, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].

XX. Instructies voor specifieke posities van Template S 05.00

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Transacties per dag — gemiddelde

Voor het door de z-as bepaalde gebied met een gemeenschappelijke valuta: transacties binnen dat gebied met een gemeenschappelijke valuta, overeenkomstig artikel 3, lid 5, van Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].

Kolom

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Aantal

Het gemiddelde aantal transacties per dag, berekend als het totale aantal transacties binnen de scope van de rapportageperiode, gedeeld door het aantal kalenderdagen in de rapportageperiode, overeenkomstig Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].

0020

Bedrag

z-as	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
Naam gebied met gemeenschappelijke valuta	Deze template wordt voor elk gemeenschappelijke valuta binnen de scope afzonderlijk gerapporteerd. De z-as geeft alle verschillende gebieden met een gemeenschappelijke valuta op basis van de locatie van houders die betrokken zijn bij de transacties binnen de scope, overeenkomstig Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910].

(1) Gedelegeerde Verordening [C(2024) 6910] van de Commissie van 31 oktober 2024 tot aanvulling van Verordening (EU) 2023/1114 van het Europees Parlement en de Raad met technische reguleringsnormen tot bepaling van de methode voor het schatten van het aantal en de waarde van transacties met betrekking tot het gebruik als ruilmiddel van in een valuta niet zijnde een officiële valuta van een lidstaat luidende activagerelateerde tokens en e-moneytokens (nog niet bekendgemaakt in het Publicatieblad).

(2) Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie van 10 oktober 2014 ter aanvulling van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot het liquiditeitsdekkingsvereiste voor kredietinstellingen (PB L 11 van 17.1.2015, blz. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).

(3) Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).

(4) Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van kredietinstellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87/EG en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen
Bron	Eis

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
Bron	Eis

Builddate: 28.11.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R2902
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.