ZAŁĄCZNIK II SPRAWOZDAWCZOŚĆ EMITENTÓW TOKENÓW POWIĄZANYCH Z AKTYWAMI I TOKENÓW BĘDĄCYCH E-PIENIĄDZEM DENOMINOWANYCH W WALUCIE, KTÓRA NIE JEST WALUTĄ URZĘDOWĄ PAŃSTWA CZŁONKOWSKIEGO – INSTRUKCJE

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Łączna liczba posiadaczy

Łączna liczba posiadaczy.

0020

posiadacze portfela powierniczego

Liczba posiadaczy portfela powierniczego w rozumieniu art. 2 pkt 2 rozporządzenia delegowanego Komisji [C(2024) 6910] (1).

0030

w tym posiadacze detaliczni

Liczba posiadaczy detalicznych w ramach wiersza 0020 – posiadacze portfela powierniczego.

0040

posiadacze portfela niepowierniczego

Liczba posiadaczy portfela niepowierniczego w rozumieniu art. 2 pkt 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910] lub posiadaczy innego rodzaju adresu rozproszonego rejestru, który jest wykorzystywany do celów rozrachunku i nie jest kontrolowany przez posiadacza tokena powiązanego z aktywami lub przez dostawcę usług w zakresie kryptoaktywów, oraz wszystkich pozostałych posiadaczy tokena powiązanego z aktywami, którzy nie zostali policzeni w wierszu 0020 – posiadacze portfela powierniczego. Ze względu na ograniczone informacje na temat posiadaczy portfela niepowierniczego emitenci zgłaszają w tym wierszu swoje szacunki obliczone zgodnie z zasadą dołożenia wszelkich starań.

0050

w tym posiadacze detaliczni

Liczba posiadaczy detalicznych w ramach wiersza 0040 – posiadacze portfela niepowierniczego. Ze względu na ograniczone informacje na temat posiadaczy portfela niepowierniczego emitenci zgłaszają w tym wierszu swoje szacunki obliczone zgodnie z zasadą dołożenia wszelkich starań.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Wartość wyemitowanego tokena – na dzień odniesienia

Łączna wartość wyemitowanego tokena na sprawozdawczy dzień odniesienia, obliczona zgodnie z metodą wyceny określoną w art. 4 ust. 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910].

0020

Wartość wyemitowanego tokena – maksymalna

Maksymalna kwota spośród łącznych wartości wyemitowanego tokena na koniec każdego dnia kalendarzowego w okresie sprawozdawczym, obliczonych zgodnie z metodą wyceny określoną w art. 4 ust. 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910].

0030

Wartość wyemitowanego tokena – średnia

Średnia kwota łącznych wartości wyemitowanego tokena na koniec każdego dnia kalendarzowego w okresie sprawozdawczym, obliczonych zgodnie z metodą wyceny określoną w art. 4 ust. 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910]. Średnią kwotę oblicza się jako sumę wartości wyemitowanego tokena obliczonych dla każdego dnia kalendarzowego okresu sprawozdawczego, podzieloną przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

0040

Wartość wyemitowanego tokena – minimalna

Minimalna kwota spośród łącznych wartości wyemitowanego tokena na koniec każdego dnia kalendarzowego w okresie sprawozdawczym, obliczonych zgodnie z metodą wyceny określoną w art. 4 ust. 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910].

0050

Wielkość rezerwy aktywów – na dzień odniesienia

Wartość rezerwy aktywów na koniec dnia odniesienia, obliczona zgodnie z wymogami określonymi w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114 i w rozporządzeniu delegowanym ustanawiającym regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 36 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0060

Wielkość rezerwy aktywów – maksymalna

Maksymalna kwota spośród wartości rezerwy aktywów na koniec każdego dnia kalendarzowego w okresie sprawozdawczym, obliczonych zgodnie z wymogami określonymi w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114 i w rozporządzeniu delegowanym ustanawiającym regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 36 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0070

Wielkość rezerwy aktywów – średnia

Średnia kwota wartości rezerwy aktywów na koniec każdego dnia kalendarzowego w okresie sprawozdawczym, obliczonych zgodnie z wymogami określonymi w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114 i w rozporządzeniu delegowanym ustanawiającym regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 36 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1114. Średnią kwotę oblicza się jako sumę wartości rezerwy aktywów obliczonych dla każdego dnia kalendarzowego okresu sprawozdawczego, podzieloną przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

0080

Wielkość rezerwy aktywów – minimalna

Minimalna kwota spośród wartości rezerwy aktywów na koniec każdego dnia kalendarzowego w okresie sprawozdawczym, obliczonych zgodnie z wymogami określonymi w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114 i w rozporządzeniu delegowanym ustanawiającym regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 36 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

Wiersze

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Rezerwa aktywów

Kwota/wartość rynkowa aktywów w rezerwie aktywów, o której mowa w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114, z uwzględnieniem mechanizmu zamknięcia zdefiniowanego w art. 6 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0020

Nieskorygowana rezerwa aktywów

Kwota/wartość rynkowa aktywów w rezerwie aktywów, o której mowa w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114, przed uwzględnieniem mechanizmu zamknięcia zdefiniowanego w art. 6 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0030

Monety i banknoty

Całkowita kwota monet i banknotów.

0040

Depozyty w instytucjach kredytowych

W tej pozycji zgłasza się kwotę depozytów w instytucjach kredytowych.

0050

Towary

W tej pozycji zgłasza się wartość rynkową towarów lub udziałów w funduszach, które inwestują w towary w celu odzwierciedlania cen towarów.

0060

w tym: oparte na złocie

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na złocie.

0070

w tym: oparte na innych metalach szlachetnych

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na metalach szlachetnych innych niż złoto, w tym platyna lub srebro.

0080

w tym: oparte na metalach przemysłowych

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na metalach przemysłowych, w tym aluminium, miedź, nikiel, ołów, cyna lub cynk.

0090

w tym: oparte na energii

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na energii, w tym surowa ropa naftowa (WTI i Brent), gaz ziemny, benzyna RBOB, olej napędowy o niskiej zawartości siarki lub olej napędowy o bardzo niskiej zawartości siarki (ULSD).

0100

w tym: oparte na zwierzętach gospodarskich

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na zwierzętach gospodarskich, w tym żywe bydło lub chuda wieprzowina.

0110

w tym: oparte na zbożach

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na zbożach, w tym kukurydza, nasiona soi, olej sojowy, śruta sojowa lub pszenica (Chicago i KC HRW).

0120

w tym: oparte na towarach miękkich

Towary zgłoszone w wierszu 0050 oparte na towarach miękkich, w tym kakao, kawa, bawełna lub cukier.

0130

Aktywa stanowiące należności od banków centralnych lub gwarantowane przez banki centralne

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, stanowiących należności od banków centralnych lub gwarantowanych przez banki centralne, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. b) i d) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/61 (2).

0140

Aktywa stanowiące należności od rządów centralnych lub gwarantowane przez rządy centralne

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, stanowiących należności od rządów centralnych lub gwarantowanych przez rządy centralne, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. c) i d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0150

Aktywa stanowiące należności od samorządów regionalnych/władz lokalnych lub gwarantowane przez samorządy regionalne/władze lokalne

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, stanowiących należności od samorządów regionalnych lub władz lokalnych lub gwarantowanych przez samorządy regionalne lub władze lokalne, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0160

Aktywa stanowiące należności od podmiotów sektora publicznego lub gwarantowane przez podmioty sektora publicznego

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, stanowiących należności od podmiotów sektora publicznego lub gwarantowanych przez podmioty sektora publicznego, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0170

Aktywa stanowiące należności od instytucji kredytowych lub gwarantowane przez instytucje kredytowe (objęte ochroną przez rząd państwa członkowskiego, wierzyciela uprzywilejowanego)

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, wyemitowanych przez instytucje kredytowe, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0180

Aktywa stanowiące należności od wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych lub gwarantowane przez wielostronne banki rozwoju i organizacje międzynarodowe

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, stanowiących należności od wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych lub gwarantowanych przez wielostronne banki rozwoju i organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. g) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0190

Kwalifikujące się jednostki przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania

Wartość rynkowa udziałów lub jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, o których mowa w art. 15 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W tej pozycji zgłasza się również wartość rynkową jednostek uczestnictwa w UCITS, o których mowa w art. 38 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0200

Obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych zdefiniowanych w art. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114, stanowiących ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

0210

Inne wysoce płynne instrumenty finansowe wykorzystywane jako aktywa powiązane

Wartość rynkowa wysoce płynnych instrumentów finansowych wykorzystywanych jako aktywa powiązane objęte zakresem stosowania art. 2 ust. 1 lit. a) pkt (iii) rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0220

w tym: kryptoaktywa

Wysoce płynne instrumenty finansowe zgłoszone w wierszu 0210, jeżeli są kryptoaktywami, o których mowa w art. 2 ust. 4 lit. a) rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0230

Pozostałe

Kwota/wartość rynkowa wszelkich innych aktywów w rezerwie aktywów, o której mowa w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0240

Dostosowania

W tej pozycji zgłasza się wpływ dostosowań związanych z aktywami w rezerwie aktywów, o której mowa w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114, wynikających z zakończenia zabezpieczonych transakcji finansowania, zabezpieczonych transakcji kredytowych lub transakcji swapu zabezpieczeń zawartych z wykorzystaniem aktywów rezerwowych w przypadku przynajmniej jednej części transakcji, z terminem zapadalności przypadającym w ciągu 5 dni roboczych, jak określono w art. 6 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0250

Transakcje reverse repo

0260

Wpływy środków pieniężnych z terminem zapadalności w ciągu najbliższych 5 dni roboczych

Kwota wpływów środków pieniężnych z tytułu transakcji reverse repo z terminem zapadalności transakcji w ciągu najbliższych 5 dni roboczych po sprawozdawczym dniu odniesienia.

0270

Wypływy z tytułu zabezpieczenia z terminem zapadalności w ciągu najbliższych 5 dni roboczych

W tej pozycji zgłasza się wartość rynkową wypływów z tytułu zabezpieczenia z transakcji reverse repo z terminem zapadalności transakcji w ciągu najbliższych 5 dni roboczych po sprawozdawczym dniu odniesienia, jeżeli zabezpieczenie, które ma zostać przekazane, jest zgłaszane w wierszu 0020.

0280

w tym: obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością

Wartość rynkowa wypływów z tytułu zabezpieczenia zgłoszonych w wierszu 0270 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 2 ust. 1 lit. a) pkt (ii) rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0290

Transakcje repo

0300

Wypływy środków pieniężnych z terminem zapadalności w ciągu najbliższych 5 dni roboczych

Kwota wypływów środków pieniężnych z tytułu transakcji repo z terminem zapadalności transakcji w ciągu najbliższych 5 dni roboczych po sprawozdawczym dniu odniesienia.

0310

Wpływy z tytułu zabezpieczenia z terminem zapadalności w ciągu najbliższych 5 dni roboczych

Wartość rynkowa wpływów z tytułu zabezpieczenia z transakcji repo z terminem zapadalności transakcji w ciągu najbliższych 5 dni roboczych po sprawozdawczym dniu odniesienia, jeżeli zabezpieczenie, które ma zostać otrzymane, o ile jest wolne od obciążeń, kwalifikowałoby się jako składnik aktywów w rezerwie aktywów.

0320

w tym: obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością

Wartość rynkowa wpływów z tytułu zabezpieczenia zgłoszonych w wierszu 0310 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 2 ust. 1 lit. a) pkt (ii) rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0330

Swapy zabezpieczeń

0340

Wypływy z tytułu zabezpieczenia z terminem zapadalności w ciągu najbliższych 5 dni roboczych

Wartość rynkowa wypływów z tytułu zabezpieczenia ze swapów zabezpieczeń z terminem zapadalności transakcji w ciągu najbliższych 5 dni roboczych po dniu odniesienia, jeżeli zabezpieczenie, które ma zostać przekazane, jest zgłaszane w wierszu 0020.

0350

w tym: obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością

Wartość rynkowa wypływów z tytułu zabezpieczenia zgłoszonych w wierszu 0340 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 2 ust. 1 lit. a) pkt (ii) rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0360

Wpływy z tytułu zabezpieczenia z terminem zapadalności w ciągu najbliższych 5 dni roboczych

Wartość rynkowa wpływów z tytułu zabezpieczenia ze swapów zabezpieczeń z terminem zapadalności transakcji w ciągu najbliższych 5 dni roboczych po sprawozdawczym dniu odniesienia, jeżeli zabezpieczenie, które ma zostać otrzymane, o ile jest wolne od obciążeń, kwalifikowałoby się jako składnik aktywów w rezerwie aktywów.

0370

w tym: obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością

Wartość rynkowa wpływów z tytułu zabezpieczenia zgłoszonych w wierszu 0360 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 2 ust. 1 lit. a) pkt (ii) rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

0380

Wartość aktywów powiązanych

Wartość pieniężna lub wartość rynkowa aktywów powiązanych z wyemitowanymi tokenami powiązanymi z aktywami, jeżeli token jest powiązany odpowiednio z walutami urzędowymi lub z walutami innymi niż waluty urzędowe.

0390

Obowiązkowe nadzabezpieczenie

Wartość rezerwy aktywów przekraczająca wartość aktywów powiązanych i wyrażona jako odsetek wartości aktywów powiązanych, zgodnie z art. 7 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 36 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Kwota/wartość rynkowa

W kolumnie 0010 emitenci zgłaszają wartość rynkową lub, w stosownych przypadkach, kwotę aktywów w rezerwie aktywów w odniesieniu do wierszy 0010–0380. W wierszu 0390 pozycje zgłasza się w procentach.

W kwocie/wartości rynkowej zgłoszonej w kolumnie 0010 uwzględnia się wypływy netto i wpływy netto, do których doszłoby w przypadku wczesnej likwidacji zabezpieczenia, w tym instrumenty pochodne zabezpieczające różnicę między zmianą wartości rynkowej aktywów rezerwowych a zmianą wartości rynkowej aktywów powiązanych z tokenem. Obejmuje to instrumenty pochodne w rezerwie aktywów związane z aktywami powiązanymi z tokenami, w przypadku gdy tokeny nie są powiązane z walutami urzędowymi.

W kwocie/wartości rynkowej zgłoszonej w kolumnie 0010 nie uwzględnia się regulacyjnych redukcji wartości.

Emitenci uwzględniają przepływy środków pieniężnych netto, niezależnie od tego, czy mają one postać wypływów czy wpływów netto, które powstałyby w przypadku, gdyby zabezpieczenie miało zostać zlikwidowane w sprawozdawczym dniu odniesienia. Nie uwzględnia się potencjalnych przyszłych zmian wartości danego składnika aktywów.

Oś z

Odniesienia prawne i instrukcje

Waluta

Emitent wskazuje, która waluta jest objęta zakresem stosowania zgodnie z pkt 15 dla danego wzoru.

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Rodzaj produktu

Emitentom/kontrahentom zgłoszonym w kolumnie 0020 przypisuje się rodzaj produktu odpowiadający transakcji bazowej, używając do tego następujących kodów zaznaczonych pogrubioną czcionką:

W odniesieniu do tego samego emitenta/kontrahenta zgłasza się różne wiersze w odniesieniu do każdego rodzaju produktu.

0020

Nazwa kontrahenta/emitenta

Nazwy dwudziestu największych emitentów lub kontrahentów, o ile kwota depozytów złożonych u każdego z nich, wyemitowanych przez nich instrumentów lub ekspozycji wobec każdego z nich wynosi co najmniej 3 % rezerwy aktywów zgłoszonej w wierszu 0010 wzoru S 03.01. Każda nazwa obejmuje odbiorcę depozytów lub emitenta instrumentów lub wszystkie podmioty mające bliskie powiązania między sobą w odniesieniu do tych ekspozycji. W kolumnie tej podaje się pełną nazwę podmiotu prawnego spośród podmiotów mających bliskie powiązania, w stosunku do którego ekspozycja emitenta jest najwyższa, oraz wszelkie odniesienia do rodzaju przedsiębiorstwa zgodnie z krajowym prawem spółek.

Pozycję największą należy zgłosić w pkt 1.01, pozycję drugą pod względem wielkości w pkt 1.02 i tak dalej.

0030

Kod LEI

Identyfikator podmiotu prawnego kontrahenta.

0040

Rodzaj instytucji

Emitentów/kontrahentów zaklasyfikowanych jako instytucje kredytowe w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (3) i zgłoszonych w kolumnie 0020 zgłasza się przy użyciu następujących kodów zaznaczonych pogrubioną czcionką:

Jeżeli emitent/kontrahent nie jest instytucją kredytową, pole to pozostawia się puste.

0050

Kwota/wartość rynkowa

W tej pozycji zgłasza się kwotę depozytów oraz wartość rynkową papierów wartościowych i instrumentów pochodnych, z uwzględnieniem mechanizmu zamknięcia zdefiniowanego w art. 6 rozporządzenia delegowanego ustanawiającego regulacyjne standardy techniczne przyjęte na podstawie art. 38 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114. W kwocie/wartości rynkowej nie uwzględnia się regulacyjnych redukcji wartości. W kwocie/wartości rynkowej uwzględnia się wypływy netto i wpływy netto, do których doszłoby w przypadku wczesnej likwidacji zabezpieczenia.

0060

Jako % łącznych aktywów instytucji kredytowej otrzymującej depozyt

W przypadku depozytów w instytucji kredytowej uwzględnionych w rezerwie aktywów tych samych tokenów, o której mowa w art. 36 rozporządzenia (UE) 2023/1114, kwotę zgłasza się jako odsetek łącznych aktywów instytucji kredytowej otrzymującej te depozyty. Wartość aktywów ogółem jest zgodna z najnowszymi opublikowanymi dostępnymi danymi odpowiedniej instytucji kredytowej.

Oś z

Odniesienia prawne i instrukcje

Waluta

Emitent wskazuje, która waluta jest objęta zakresem stosowania zgodnie z pkt 20 dla danego wzoru.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Transakcje w ujęciu dziennym – średnia

W odniesieniu do kraju określonego przez oś z – transakcje, których albo inicjator, albo beneficjent ma lokalizację w tym kraju.

0020

w tym transakcje zawarte w kraju

W odniesieniu do kraju określonego przez oś z – transakcje, których zarówno inicjator, jak i beneficjent mają lokalizację w tym kraju.

0030

w tym transakcje otrzymane przychodzące do kraju

W odniesieniu do kraju określonego przez oś z – transakcje, których inicjator ma lokalizację poza tym krajem, a beneficjent ma lokalizację w tym kraju.

0040

w tym transakcje wysłane wychodzące z kraju

W odniesieniu do kraju określonego przez oś z – transakcje, których inicjator ma lokalizację w tym kraju, a beneficjent ma lokalizację poza tym krajem.

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Liczba

Średnia dzienna liczba transakcji, obliczona jako całkowita liczba transakcji podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

0020

Wartość

Średnia łączna dzienna wartość transakcji, obliczona jako suma wartości wszystkich transakcji podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

Oś z

Odniesienia prawne i instrukcje

Nazwa kraju

Wzór ten zgłasza się oddzielnie dla każdego kraju objętego sprawozdawczością. Oś z określa kraj objęty sprawozdawczością w przypadku konkretnego wzoru. Oś z przedstawia wszystkie poszczególne kraje na podstawie lokalizacji posiadaczy uczestniczących w transakcjach podlegających sprawozdawczości.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Transakcje w ujęciu dziennym – średnia

Transakcje, których albo inicjator, albo beneficjent ma lokalizację w Unii.

0020

w tym transakcje zawarte w UE

Transakcje, których zarówno inicjator, jak i beneficjent mają lokalizację w Unii.

0030

w tym transakcje otrzymane przychodzące do UE

Transakcje, których inicjator ma lokalizację poza Unią, a beneficjent ma lokalizację w Unii.

0040

w tym transakcje wysłane wychodzące z UE

Transakcje, których inicjator ma lokalizację w Unii, a beneficjent ma lokalizację poza Unią.

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Liczba

Średnia dzienna liczba transakcji, obliczona jako całkowita liczba transakcji podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

0020

Wartość

Średnia łączna dzienna wartość transakcji, obliczona jako suma wartości wszystkich transakcji podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Transakcje między portfelami niepowierniczymi w ujęciu dziennym – średnia

Transakcje między portfelami niepowierniczymi, zdefiniowane w art. 2 pkt 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910], lub transakcje między portfelami niepowierniczymi a innymi rodzajami adresów rozproszonego rejestru, które nie są kontrolowane przez posiadacza tokena powiązanego z aktywami lub przez dostawcę usług w zakresie kryptoaktywów, zgłasza się zgodnie z zasadą dołożenia wszelkich starań, biorąc pod uwagę ograniczone informacje emitentów na temat tych transakcji i powiązanych posiadaczy uczestniczących w takich transakcjach.

0020

Transfery między portfelami niepowierniczymi w ujęciu dziennym – średnia

Transfery między portfelami niepowierniczymi, zdefiniowane w art. 2 pkt 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910], lub transfery między portfelami niepowierniczymi a innymi rodzajami adresów rozproszonego rejestru, które nie są kontrolowane przez posiadacza tokena powiązanego z aktywami lub przez dostawcę usług w zakresie kryptoaktywów.

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Liczba

Średnia dzienna liczba transakcji (lub transferów w wierszu 0020), obliczona jako całkowita liczba transakcji (lub transferów w wierszu 0020) podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym.

0020

Wartość

Średnia łączna dzienna wartość transakcji (lub transferów w wierszu 0020), obliczona jako suma wartości wszystkich transakcji (lub transferów w wierszu 0020) podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym, podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym. Wartość transakcji i transferów objętych zakresem niniejszego wzoru oblicza się zgodnie z metodą wyceny określoną w art. 4 ust. 3 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910].

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Metodyka stosowana do celów wzoru S 04.03

Emitenci przedstawiają krótki opis metodyki stosowanej do szacowania wartości zgłoszonych we wzorze S 04.03.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Transakcje w ujęciu dziennym – średnia

W odniesieniu do obszaru jednej waluty określonego przez oś z – transakcje zawarte na danym obszarze jednej waluty, zgodnie z art. 3 ust. 5 rozporządzenia delegowanego [C(2024) 6910].

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Liczba

Średnia dzienna liczba transakcji, obliczona jako całkowita liczba transakcji podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym [C(2024) 6910].

0020

Wartość

Średnia dzienna łączna wartość transakcji, obliczona jako suma wartości wszystkich transakcji podlegających sprawozdawczości w okresie sprawozdawczym podzielona przez liczbę dni kalendarzowych w okresie sprawozdawczym, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym [C(2024) 6910].

Oś z

Odniesienia prawne i instrukcje

Nazwa obszaru jednej waluty

Wzór ten zgłasza się oddzielnie dla każdego obszaru jednej waluty objętego sprawozdawczością. Oś z przedstawia wszystkie poszczególne obszary jednej waluty na podstawie lokalizacji posiadaczy uczestniczących w transakcjach podlegających sprawozdawczości, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym [C(2024) 6910].