47. Het beleid dient goed onderbouwd, robuust en gedocumenteerd te zijn en zich te richten op alle …

Het beleid dient goed onderbouwd, robuust en gedocumenteerd te zijn en zich te richten op alle componenten van IRRBB die belangrijk zijn voor de specifieke situatie van de instelling. Het IRRBB-beleid dient, onverminderd het evenredigheidsbeginsel, het volgende te bevatten:

• (a) de toepassing van de grens tussen de “niet-handelsportefeuille” en de “handelsportefeuille”; Interne risico-overdrachten tussen de bankportefeuille en de handelsportefeuille dienen naar behoren te worden gedocumenteerd en bewaakt binnen de bredere bewaking van het IRRBB dat voortvloeit uit rentederivaten;
• (b) een gedetailleerdere definitie van economische waarde en de overeenstemming daarvan met de methode die wordt gebruikt om activa en passiva te waarderen (bijv. op basis van de actuele waarde van toekomstige kasstromen en van de actuele waarde van de toekomstige netto-renteopbrengst) zoals goedgekeurd voor intern gebruik;
• (c) een gedetailleerdere definitie van de metingen van de netto-renteopbrengst plus veranderingen in de marktwaarde en de overeenstemming daarvan met de aanpak van de instelling van het ontwikkelen van financiële plannen en financiële prognoses zoals goedgekeurd voor intern gebruik;
• (d) de omvang en de vorm van de verschillende renteschokken die worden gebruikt voor interne IRRBB-berekeningen;
• (e) het gebruik van voorwaardelijke of onvoorwaardelijke kasstroommodelleringsbenaderingen;
• (f) de behandeling van “pijplijntransacties”⁷ (met inbegrip van eventuele gerelateerde afdekking);
• (g) de aggregatie van renteblootstellingen in verschillende valuta’s;
• (h) het meten en beheren van uit verschillende rente-indexen voortvloeiend basisrisico;
• (i) de vraag of niet-rentedragende activa en passiva buiten de handelsportefeuille (met inbegrip van kapitaal en reserves) worden opgenomen in berekeningen voor het meten van het IRRBB voor het ICAAP;
• (j) de verwerking van gedragsaspecten bij lopende rekeningen en spaarrekeningen (d.w.z. de veronderstelde looptijd voor passiva met een korte contractuele looptijd maar een lange door gedrag tot stand komende looptijd);
• (k) de meting van IRRBB als gevolg van gedrags- en automatische opties in activa en passiva, waaronder convexiteitseffecten en niet-lineaire aflossingsprofielen;
• (l) de mate van granulariteit die wordt gehanteerd in meetberekeningen (bijv. het gebruik van tijdsintervallen);
• (m) de interne definitie van commerciële marges en een toereikende methode voor de interne behandeling van commerciële marges.

⁷ Pijplijnblootstellingen (bijv. wanneer een lening is overeengekomen en de cliënt kan kiezen of hij deze al dan niet opneemt) bieden de cliënt effectief een optie die hoogst waarschijnlijk zal worden uitgeoefend wanneer de marktomstandigheden het ongunstigst zijn voor de instelling (negatieve convexiteit). Voor het beheer van pijplijnblootstellingen zijn precieze gegevens over ontvangen aanvragen en modellen van verwachte opnamen nodig.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/