47. Politikkerne bør være velbegrundede, solide og dokumenterede og omfatte alle IRRBB-komponenter …

Politikkerne bør være velbegrundede, solide og dokumenterede og omfatte alle IRRBB-komponenter, der er vigtige for instituttets individuelle forhold. IRRBB-politikkerne bør under hensyn til proportionalitetsprincippet omfatte følgende:

• (a) anvendelse af grænsen mellem "uden for handelsbeholdningen" og "i handelsbeholdningen". Interne risikooverførsler mellem ”uden for handelsbeholdningen” og ”i handelsbeholdningen” skal dokumenteres behørigt og overvåges inden for rammerne af den bredere overvågning af IRRBB, som stammer fra rentederivatinstrumenter.
• (b) den mere detaljerede definition af økonomisk værdi og dens overensstemmelse med den metode, der anvendes til værdiansættelse af aktiver og passiver (f.eks. baseret på den diskonterede værdi af fremtidige pengestrømme og den diskonterede værdi af fremtidige nettorenteindtægter) tilpasset intern brug.
• (c) den mere detaljerede definition af nettorenteindtægter plus ændringer i markedsværdien og dens overensstemmelse med instituttets strategi for udvikling af finansielle planer og prognoser der anvendes til intern brug
• (d) størrelsen og typen af de forskellige rentechok, der skal anvendes ved interne IRRBB-beregninger
• (e) brug af betingede eller ubetingede modelmetoder til modellering af pengestrømme.
• (f) behandlingen af ”pipeline”-transaktioner⁷ (herunder eventuel afdækning i forbindelse hermed)
• (g) aggregeringen af renteeksponeringer i flere valutaer
• (h) opgørelsen og styringen af den basisrisiko, der følger af forskellige renteindeks.
• (i) Hvorvidt ikkerentebærende aktiver og passiver uden for handelsbeholdningen (herunder kapital og reserver) er medtaget i beregningen af mål for IRRBB i solvensbehovsopgørelsen (ICAAP).
• (j) Adfærdsmæssig behandling af anfordrings- og opsparingskonti (dvs. den forudsatte løbetid for passiver med kort kontraktmæssig løbetid, men lang adfærdsmæssig løbetid)
• (k) opgørelser af IRRBB, der kan henføres til adfærdsmæssige og automatiske optioner i forbindelse med aktiver eller passiver, herunder konvekse effekter og ikkelineære afkastprofiler
• (l) den grad af granularitet, der anvendes ved måleberegningerne (f.eks. anvendelse af tidsintervaller))
• (m) Den interne definition af rentemarginaler og en passende metode til intern behandling af rentemarginaler.

⁷ ”Pipeline”-eksponeringer (f.eks. hvis der er aftalt en kredit, og kunden kan vælge, om vedkommende vil trække på den eller ej) giver kunden en option, som med største sandsynlighed vil blive udnyttet, når markedsvilkårene passer instituttet mindst (negativ konveksitet). Styringen af ”pipeline”-transaktioner er afhæng af nøjagtige data fra modtagne ansøgninger og modellermodellering af den forventede kreditudnyttelse.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/