47. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …

Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati vse sestavine IRRBB, ki so pomembne za posamezne okoliščine institucije. Brez poseganja v načelo sorazmernosti bi morale politike IRRBB vključevati:

• (a) razmejitev med „netrgovalno knjigo“ in „trgovalno knjigo“. Interni prenos tveganja med bančno knjigo in trgovalno knjigo mora biti ustrezno dokumentiran in nadzorovan znotraj širšega spremljanja IRRBB, ki izvira iz obrestno izvedenih finančnih instrumentov;
• (b) podrobnejšo opredelitev ekonomske vrednosti in njeno skladnost z metodo, ki se uporablja za vrednotenje sredstev in obveznosti (na primer na podlagi diskontirane vrednosti prihodnjih denarnih tokov in diskontirane vrednosti prihodnjih neto prihodkov od obresti), sprejeto za notranjo uporabo;
• (c) podrobnejšo opredelitev mere neto prihodkov od obresti vključno s spremembo tržne vrednosti ter njeno skladnost s pristopom institucije k pripravi finančnih načrtov in finančnih napovedi, sprejetim za notranjo uporabo;
• (d) obseg in obliko različnih obrestnih šokov, ki se bodo uporabljali za notranje izračune IRRBB;
• (e) uporabo pristopov pogojnega ali nepogojnega modeliranja denarnih tokov;
• (f) obravnavo načrtovanih poslov (ang. pipeline transactions )⁷ (vključno z vsemi povezanimi varovanji);
• (g) seštevanje več - valutnih obrestnih izpostavljenosti;
• (h) merjenje in upravljanje tveganja osnove, ki izhaja iz različnih indeksov obrestnih mer;
• (i) pojasnilo, ali so brezobrestna sredstva in obveznosti iz netrgovalne knjige (vključno s kapitalom in rezervami) vključene v izračune merjenja IRRBB za ICAAP;
• (j) obravnavo tekočih in varčevalnih računov z vidika vedenja (npr. predvidena zapadlost za obveznosti s kratko pogodbeno zapadlostjo, vendar dolgo vedenjsko zapadlostjo);
• (k) merjenje IRRBB, ki izhaja iz vedenjskih in samodejnih opcij v sredstvih ali obveznostih, vključno z učinki konveksnosti in nelinearnimi profili izplačil;
• (l) stopnjo razčlenjenosti, uporabljeno pri izračunih meritev (npr. uporaba časovnih sklopov);
• (m) notranjo opredelitev tržnih marž in ustrezno metodologijo za notranjo obravnavo tržnih marž.

⁷ Načrtovane izpostavljenosti (na primer, kjer je bilo dogovorjeno posojilo in se lahko stranka odloči za črpanje ali ne) učinkovito zagotavljajo stranki opcijo, ki se bo izvršila najverjetneje takrat, ko bodo tržni pogoji najmanj ustrezni za institucijo (negativna konveksnost). Obvladovanje načrtovanih izpostavljenosti temelji na točnih podatkih o prejetih vlogah in modeliranju pričakovanih črpanj.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/