47. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …

Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate componentele IRRBB care sunt importante pentru circumstanțele individuale ale instituției. Fără a aduce atingere principiului proporționalității, politicile privind IRRBB trebuie să includă următoarele:

• (a) Aplicarea limitei între „portofoliul bancar” și „portofoliul de tranzacționare”. Transferurile interne de risc între portofoliul bancar și portofoliul de tranzacționare trebuie să fie documentate în mod corespunzător și monitorizate în cadrul mai amplu al monitorizării IRRBB generat de instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii.
• (b) Definiția mai detaliată a valorii economice și concordanța acesteia cu metoda utilizată pentru evaluarea activelor și datoriilor (de exemplu, pe baza valorii actualizate a fluxurilor de trezorerie viitoare și a valorii actualizate a venitului net din dobânzi viitor) adoptată pentru utilizarea internă.
• (c) Definiția mai detaliată a măsurării venitului net din dobânzi plus modificările valorii de piață și concordanța acesteia cu abordarea instituției privind elaborarea de planuri și previziuni financiare, care a fost adoptată pentru utilizare internă.
• (d) Dimensiunea și forma diferitelor șocuri ale ratei dobânzii care vor fi utilizate pentru calcularea IRRBB intern.
• (e) Utilizarea metodelor de modelare a fluxurilor de trezorerie condiționate sau necondiționate.
• (f) Tratamentul „tranzacțiilor în serie”⁷ (inclusiv a oricăror acoperiri aferente).
• (g) Agregarea expunerilor mai multor monede la rata dobânzii.
• (h) Măsurarea și gestionarea riscului de bază asociat indexărilor diferite ale ratei dobânzii.
• (i) Dacă activele și pasivele din afara portofoliului de tranzacționare nepurtătoare de dobândă (inclusiv capitalul și rezervele) sunt incluse în calculele de măsurare a IRRBB în ceea ce privește ICAAP.
• (j) Tratamentul comportamental al conturilor curente și al celor de economii (mai exact, scadența estimată pentru datorii cu scadență contractuală scurtă, dar scadență comportamentală mai mare).
• (k) Măsurarea IRRBB care decurge din opțiunile comportamentale și automate în cazul activelor sau al datoriilor, inclusiv a efectelor de convexitate și a profilurilor neliniare de randament.
• (l) Gradul de granularitate folosit în calculele de măsurare (de exemplu, utilizarea tranșelor de timp).
• (m) Definirea internă a marjelor comerciale și a unei metodologii adecvate pentru tratamentul intern al marjelor comerciale.

⁷ Expunerile în serie (de exemplu, în cazul în care s - a convenit un împrumut și clientul poate alege tragerea) îi oferă clientului în mod eficace o opțiune care cel mai probabil va fi exercitată atunci când condițiile de piață sunt cel mai puțin convenabile pentru instituție (convexitate nefavorabilă). Gestionarea expunerilor în serie se bazează pe date exacte cu privire la cererile primite și pe modelarea tragerilor preconizate.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/