+357. Przy ustalaniu oceny adekwatności kapitałowej, w stosownych przypadkach, właściwe organy …

357. Przy ustalaniu oceny adekwatności kapitałowej, w stosownych przypadkach, właściwe organy …

Przy ustalaniu oceny adekwatności kapitałowej, w stosownych przypadkach, właściwe organy powinny uwzględnić ocenę ogólnej możliwości naprawy w odniesieniu do kapitału (słaba, adekwatna do potencjalnego obszaru do poprawy lub zadowalająca), zgodnie z pkt 41–43 wytycznych EUNB w sprawie ogólnej możliwości naprawy w planowaniu naprawy⁴⁴ . Uwzględnienie oceny ogólnej możliwości naprawy w kontekście adekwatności kapitałowej ma szczególne znaczenie w przypadku oceny „słabej” ogólnej możliwości naprawy w odniesieniu do kapitału.

Tabela 15. Kryteria nadzorcze istotne przy określaniu punktacji adekwatności kapitałowej Punktacja Pogląd nadzorczy Kryteria

Wartość i struktura posiadanych 1 funduszy własnych stanowią niskie ryzyko dla rentowności instytucji.	         	Instytucja może z łatwością osiągnąć P2G i P2G-LR. Poziom funduszy własnych posiadanych przez instytucję przekracza z bezpiecznym zapasem OCR i OLRR i oczekuje się, że stan ten utrzyma się w przyszłości. Testy warunków skrajnych nie ujawniają żadnego dostrzegalnego ryzyka wpływu dotkliwego, lecz prawdopodobnego pogorszenia koniunktury gospodarczej na fundusze własne lub dźwignię finansową. Swobodny przepływ kapitału między podmiotami w grupie – w stosownych przypadkach – nie jest utrudniony lub wszystkie podmioty są dostatecznie dokapitalizowane, na poziomie przekraczającym wymogi regulacyjne. Instytucja posiada realistyczny i wiarygodny plan kapitałowy, którego ewentualna realizacja przyniesie przewidywany efekt. Wynikająca z oceny nadzorczej ogólna możliwość naprawy instytucji w odniesieniu do kapitału jest „zadowalająca”. Nie istnieje istotne/bardzo niskie ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej. Instytucja ma trudności ze spełnieniem wymogów P2G lub P2G LR. Działania zarządcze i łagodzące w tym zakresie oceniono jako wiarygodne. Instytucja jest bliska naruszenia niektórych buforów kapitałowych, lecz nadal znajduje się wyraźnie powyżej swojego TSCR i TSLRR. Testy warunków skrajnych ujawniają niski
Wartość i struktura posiadanych 2 funduszy lub niskie własnych ryzyko stanowią dla rentowności średnie		poziom ryzyka wpływu dotkliwego, lecz prawdopodobnego gospodarczej na fundusze pogorszenia własne lub koniunktury dźwignię
instytucji.	 	finansową, przy czym działania zarządcze mające na celu zaradzenie temu problemowi wydają się być wiarygodne. Swobodny przepływ kapitału między podmiotami w grupie – w stosownych przypadkach – jest lub może być w nieznacznym stopniu utrudniony. Instytucja posiada realistyczny i wiarygodny plan kapitałowy, którego ewentualna realizacja
Punktacja Pogląd nadzorczy	    	Kryteria – mimo że plan jest obciążony pewnym ryzykiem – przyniesie przewidywany efekt. Wynikająca z oceny nadzorczej ogólna możliwość naprawy instytucji w odniesieniu do kapitału jest „zadowalająca” lub „adekwatna do potencjalnego obszaru do poprawy”. Występuje niskie ryzyko nadmiernej dźwigni. Instytucja nie osiąga P2G ani P2G-LR. Istnieją obawy co do wiarygodności działań zarządczych i łagodzących w tym zakresie. Instytucja wykorzystuje część swoich buforów kapitałowych. Istnieje prawdopodobieństwo naruszenia przez instytucję jej TSCR lub TSLRR w przypadku pogorszenia się sytuacji. Testy warunków skrajnych ujawniają średni poziom ryzyka wpływu dotkliwego, lecz prawdopodobnego pogorszenia koniunktury gospodarczej na fundusze własne lub dźwignię
Wartość i struktura posiadanych 3 funduszy własnych stwarzają średnie lub wysokie ryzyko dla rentowności instytucji.	     	finansową. Działania zarządcze mogą nie być wystarczające, żeby w sposób wiarygodny zaradzić temu problemowi. Swobodny przepływ kapitału między podmiotami w grupie – w stosownych przypadkach – jest utrudniony. Instytucja posiada plan kapitałowy, którego ewentualna realizacja prawdopodobnie nie przyniesie przewidywanego efektu. Wynikająca z oceny nadzorczej ogólna możliwość naprawy instytucji w odniesieniu do kapitału jest „adekwatna do potencjalnego obszaru do poprawy” lub „słaba”. Występuje średnie ryzyko nadmiernej dźwigni. Instytucja nie dotrzymuje swojego P2G ani P2G-LR (lub celowo nie ustanowiła P2G ani P2G-LR) i nie będzie w stanie go dotrzymać w dającej się przewidzieć przyszłości. Działania zarządcze i łagodzące mające na celu rozwiązanie tego problemu oceniono jako niewiarygodne. Instytucja jest bliska naruszenia swojego TSCR lub TSLRR.
Wartość i struktura posiadanych 4 funduszy poziom ryzyka własnych dla rentowności stwarzają wysoki		Z testów warunków skrajnych wynika, że naruszenie w początkowym TSCR okresie lub dotkliwego, TSLRR nastąpi lecz
instytucji.	 	prawdopodobnego pogorszenia koniunktury gospodarczej. Działania zarządcze nie będą wystarczające, żeby w sposób wiarygodny zaradzić temu problemowi. Swobodny przepływ kapitału między podmiotami w grupie – w stosownych przypadkach – jest utrudniony. Instytucja nie posiada planu kapitałowego lub plan jest w oczywisty sposób niewystarczający.
Punktacja Pogląd nadzorczy	 	Kryteria Wynikająca z oceny nadzorczej ogólna możliwość naprawy instytucji w odniesieniu do kapitału jest „słaba”. Występuje wysokie ryzyko nadmiernej dźwigni.

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania
Źródło	Wymaganie

3. Powiązane normy

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.