+4. Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 3b …

4. Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 3b …

Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 3b, 8, 9, 10 i 11.

W przypadku lit. b) obowiązują następujące zasady:

1.	Dane dla pól 4, 12, 13, 14, 15 muszą być przekazywane.

2.	Dane dla pola 5 lub obu pól 10 i 16 muszą być przekazywane.

3.	Właściwy KBC może również wymagać od podmiotów sprawozdających przekazywania danych dla pól 8, 9 i 11.

Pole

Tytuł

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Cena

Zasada notowania

Wartość rynkowa ogółem

Transakcje finansowe

Papiery wartościowe zakupione

Papiery wartościowe sprzedane

Waluta, w jakiej zarejestrowano papier wartościowy

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości nominalnej

Pozostałe zmiany wolumenu według wartości rynkowej

Inwestycja portfelowa lub inwestycja bezpośrednia

Instrument (zgodnie z klasyfikacją transakcji finansowych):

—	dłużne papiery wartościowe (F.3)

—	udziały kapitałowe (F.51)

—	w tym: akcje notowane (F.511)

—	w tym: akcje nienotowane (F.512)

—	w tym: pozostałe udziały kapitałowe (F.519)

—	udziały lub jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (F.52)

Data emisji i termin zapadalności dłużnych papierów wartościowych. Alternatywnie, podział według następujących przedziałów terminowych: termin pierwotny do jednego roku włącznie, powyżej jednego roku do dwóch lat włącznie, powyżej dwóch lat oraz termin zapadalności do jednego roku włącznie, powyżej jednego roku do dwóch lat włącznie, powyżej dwóch lat do pięciu lat włącznie, powyżej pięciu lat.

Sektor lub podsektor emitenta:

—	bank centralny (S.121)

—	instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

—	fundusze rynku pieniężnego (S.123)

—	fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

—

pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych oraz funduszy emerytalno-rentowych (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych) + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych + S.126 + S.127)

—	podmioty sekurytyzacyjne (podsektor sektora S.125)

—	IU (S.128)

—	fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

—	przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

—	sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

—	gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (5)

Kraj emitenta

Korekty z tytułu zmiany wyceny

Tabela 3a

Kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny lub transakcje finansowe

Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej

(informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

AKTYWA (F)

1.	Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) — wartość godziwa

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

z terminem zapadalności powyżej 1 roku

1x.	Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)

1.	Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) — wartość nominalna

2.	Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 2 lat

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 5 lat

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

MINIMUM

3.	Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) — wartość godziwa

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat — wartość godziwa

MINIMUM

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIF

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie — wartość godziwa

MINIMUM

z terminem zapadalności powyżej 5 lat — wartość godziwa

MINIMUM

3x.	Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną — wartość godziwa

MINIMUM

3.	Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) — wartość nominalna

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie — wartość nominalna

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie — wartość nominalna

MINIMUM

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat — wartość nominalna

MINIMUM

4.	Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

4a.	Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

4b.	Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

4c.	Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez PIF

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

5.	Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

5a.	Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

5b.	Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

MINIMUM

6.	Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

7.	Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie (ESA 2010: F.61) (6)

MINIMUM

8.	Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN)

MINIMUM

9.	Pozostałe aktywa

10.	Aktywa ogółem

Skróty użyte w niniejszej tabeli oznaczają: MIF=monetarne instytucje finansowe, IRSC=sektor instytucji rządowych i samorządowych, FI=fundusze inwestycyjne, PIF=pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, IU=instytucje ubezpieczeniowe, FE=fundusze emerytalno-rentowe, PN=przedsiębiorstwa niefinansowe, GD=gospodarstwa domowe, INGD=instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych, FRP=fundusze rynku pieniężnego.

Sprawozdania IU: pola dotyczące tych kategorii instrumentów, dla których dane nie są zbierane na zasadzie „pozycja po pozycji”, oznaczono jako „MINIMUM”. W praktyce KBC mogą rozszerzyć wymogi obejmując nimi pola nie zawierające słowa „MINIMUM”.

Tabela 3b

Kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny lub transakcje finansowe

Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

(informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej

(informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

PASYWA (F)

1.	Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3)

MINIMUM

2.	Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)

MINIMUM

od monetarnych instytucji finansowych (MIF) (7)

od instytucji innych niż MIF (7)

2x.	Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną

MINIMUM

3.	Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

3a.	Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

3b.	Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

3c.	Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

4.	Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (ESA 2010: F.6) (8)

4.1.	Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie

w tym: powiązanych z funduszami inwestycyjnymi

MINIMUM

w tym: niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi

w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe

MINIMUM

w tym: systemy o zdefiniowanej składce

w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu

w tym: systemy hybrydowe

4.2.	Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie

według linii biznesowych

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Reasekuracja

5.	Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

MINIMUM

6.	Pozostałe pasywa

Tabela 4

Roczne składki, odszkodowania i świadczenia oraz prowizje

Ogółem (9)

w tym: instytucje krajowe

w tym: oddziały na terytorium EOG (informacje w podziale na poszczególne kraje)

w tym: oddziały spoza EOG (ogółem)

Składki

2.	Odszkodowania i świadczenia

Prowizje

(1) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować siedziby partnera transakcji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(2) Chyba że określono częstotliwość jako roczną.

(3) W przypadku państw członkowskich spoza strefy euro terminy „MIF” oraz „instytucje inne niż MIF” oznaczają „banki” i „instytucje inne niż banki”.

(4) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować takich informacji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(5) Właściwy KBC może wymagać od podmiotów sprawozdających odrębnego wykazywania podsektorów „gospodarstwa domowe” (S.14) i „instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych” (S.15).

(6) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować siedziby partnera transakcji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(7) W przypadku państw członkowskich spoza strefy euro terminy „MIF” oraz „instytucje inne niż MIF” oznaczają „banki” i „instytucje inne niż banki”.

(8) Jeśli podmiot sprawozdający nie jest w stanie bezpośrednio zidentyfikować siedziby partnera transakcji, może podać przybliżenie lub przekazać inne informacje wymagane przez właściwy KBC pozwalające właściwemu KBC na wyliczenie przybliżeń (jak określono w załączniku I, część 2 do niniejszego rozporządzenia).

(9) Pozycje ogółem obejmują działalność prowadzoną przy wykorzystaniu swobody świadczenia usług na mocy art. 56 Traktatu.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania
Źródło	Wymaganie

3. Powiązane normy

Normy
Źródło	Wymaganie

Builddate: 20.12.2014 00:00:00 -Doknr: CELEX:32014R1374
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.