4. Instytucje powinny odzwierciedlić w horyzoncie płynności skutki niedopasowania terminów …

Instytucje powinny odzwierciedlić w horyzoncie płynności skutki niedopasowania terminów zapadalności długich i krótkich pozycji (np. w przypadku, gdy swap ryzyka kredytowego zapada przed obligacją bazową, a niewykonanie zobowiązania następuje przed terminem zapadalności swapu ryzyka kredytowego), jeżeli pojawiające się w konsekwencji ryzyko ma charakter istotny. Z tego względu instytucja powinna być w stanie obliczyć rachunek zysków i strat przy uwzględnieniu skutków ewentualnego niedopasowania terminów zapadalności długich i krótkich pozycji. Instytucja powinna przynajmniej być w stanie wykazać, że opisane powyżej ryzyko nie jest ryzykiem istotnym; w przeciwnym wypadku instytucja powinnato ryzyko modelować..

D. Wycena zysków i strat

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/