4. Institutter skal afspejle effekten inden for likviditetshorisonten for manglende løbetidsmatch …

Institutter skal afspejle effekten inden for likviditetshorisonten for manglende løbetidsmatch mellem lange og korte positioner (f.eks. hvis en CDS udløber før den underliggende obligation, og misligholdelsen sker efter udløb af CDS'en), hvis de heraf følgende risici er væsentlige. Derfor skal et institut være i stand til at beregne P&L, idet der tages højde for effekten af potentiel manglende løbetidsmatch mellem lange og korte positioner. Et institut skal som minimum kunne dokumentere, at ovennævnte risiko ikke er en væsentlig risiko. Ellers skal det modellere risikoen i overensstemmelse hermed.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/