4. Les établissements doivent tenir compte de l'impact, à l’intérieur des horizons de liquidité …

Les établissements doivent tenir compte de l'impact, à l’intérieur des horizons de liquidité, des asymétries d’échéance entre positions longues et courtes, (par exemple lorsqu’un contrat d'échange sur défaut arrive à maturité avant l'obligation sous-jacente et le défaut survient après la maturité du contrat d'échange), lorsque les risques qui en découlent sont significatifs. Par conséquent, un établissement doit être en mesure de calculer le résultat en prenant en compte l'incidence des potentielles asymétries d’échéance entre positions longues et courtes. Un établissement doit au minimum pouvoir démontrer que le risque mentionné ci-dessus n'est pas un risque significatif, ou dans le cas contraire, modéliser ce risque en conséquence.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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