20. Program testów warunków skrajnych instytucji powinien być odpowiednio udokumentowany w …

Program testów warunków skrajnych instytucji powinien być odpowiednio udokumentowany w odniesieniu do wszystkich rodzajów testów warunków skrajnych przeprowadzanych na poziomie pojedynczego rodzaju ryzyka lub portfela, jak również na poziomie całego przedsiębiorstwa. Dokumentacja powinna obejmować co najmniej:

• a) podejście, na którym opierają się testy warunków skrajnych;
• b) możliwe powiązania między testami warunków skrajnych dla wypłacalności a testami warunków skrajnych dla płynności, czyli powiązania między pogorszeniem sytuacji kapitałowej (wypłacalność) a zdolnością do emisji papierów komercyjnych i obligacji (płynność), powiązania między wynikającymi z sytuacji makroekonomicznej prawdopodobieństwami zmian w zakresie niewykonania zobowiązań (wypłacalność) a domniemaną zmianą ratingów nieobciążonych aktywów banku i wpływem na zabezpieczenie złożone w odpowiednim banku centralnym (płynność), powiązania między wzrostem przewidywanych kredytów zagrożonych (wypłacalność) a spadkiem przewidywanych wpływów z tytułu spłaty pożyczek lub obligacji przedsiębiorstw niefinansowych (płynność), powiązania między możliwą luką w płynności (płynność) a gwałtowną sprzedażą aktywów (wypłacalność), jak również powiązania między wzrostem kosztów finansowania (płynność) a skutkami zysków i strat (wypłacalność);
• c) role i obowiązki określone w ramach polityki wewnętrznej, z wyszczególnieniem ról drugiej i trzeciej linii obrony, oraz procesy dotyczące co najmniej realizacji programu testów warunków skrajnych;
• d) opis całego procesu projektowania, zatwierdzania, realizacji, monitorowania wyników oraz okresowej oceny programu testów warunków skrajnych i jego wyników;
• e) opis procesów służących ocenie wyników testów warunków skrajnych, zawierający szczegółowe dane na temat obszarów, które w niektórych aspektach nie są zautomatyzowane lub wymagają ludzkiego osądu, a także opis procesu wykorzystywania wyników do kształtowania działań związanych z zarządzaniem i strategii instytucji; oraz
• f) opis i wykaz odpowiednich aplikacji informatycznych wykorzystywanych w testach warunków skrajnych (jeśli istnieje centralny wykaz, można zawrzeć odniesienie do niego).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/