20. Le programme de tests de résistance de l’établissement devrait être documenté de manière …

Le programme de tests de résistance de l’établissement devrait être documenté de manière appropriée pour tous les types de tests de résistance effectués au niveau d’un seul type de risque et/ou du portefeuille, ainsi qu’au niveau de l’ensemble de l’entreprise. La documentation devrait couvrir au moins les éléments suivants:

• a) l’approche en matière de tests de résistance;
• b) les liens possibles entre les tests de résistance de la solvabilité et les tests de résistance de la liquidité, à savoir une mise en correspondance entre la détérioration de la situation des fonds propres (solvabilité) et la capacité d’émettre du papier commercial et des obligations (liquidité), les probabilités de variations des défauts fondées sur des facteurs macroéconomiques (solvabilité) et les glissements consécutifs de notation des actifs non grevés des banques et l’effet sur les sûretés déposées auprès de la banque centrale concernée (liquidité), l’augmentation des prêts non performants attendus (solvabilité) et la réduction des flux entrants attendus des remboursements de prêts ou des obligations de sociétés non financières (liquidité), ou un éventuel écart de liquidité (liquidité) et des ventes forcées d’actifs (solvabilité), ainsi qu’une augmentation des coûts de financement (liquidité) et des effets sur le compte de résultat (solvabilité);
• c) les rôles et responsabilités tels que déterminés dans la politique interne, en précisant les rôles des deuxième et troisième lignes de défense, et les processus pour au moins l’exécution du programme de tests de résistance;
• d) une description de l’ensemble du processus de conception, d’approbation, d’exécution, de suivi des performances et d’évaluation périodique du programme de tests de résistance et de ses résultats;
• e) une description des processus d’évaluation des résultats des tests de résistance, y compris les détails des domaines nécessitant un jugement manuel ou humain dans certaines parties, mais aussi du processus d’utilisation des résultats pour éclairer les mesures de gestion et la stratégie de l’établissement; et
• f) une description et un inventaire des applications informatiques pertinentes utilisées pour les tests de résistance (et lorsqu’un inventaire central existe, il est possible d’y faire référence).

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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