20. Το πρόγραμμα προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων που διενεργεί το ίδρυμα θα πρέπει να είναι …

Το πρόγραμμα προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων που διενεργεί το ίδρυμα θα πρέπει να είναι επαρκώς τεκμηριωμένο στο πλαίσιο κάθε είδους προσομοιώσεων που διενεργούνται είτε για τον έλεγχο συγκεκριμένου κινδύνου είτε σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, καθώς και σε επίπεδο επιχείρησης. Πρέπει να τεκμηριώνονται τα εξής:

• α) η προσέγγιση στην οποία στηρίζεται η προσομοίωση ακραίων καταστάσεων·
• β) οι πιθανές διασυνδέσεις μεταξύ των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων φερεγγυότητας και των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων ρευστότητας. Συγκεκριμένα, απαιτείται η απεικόνιση των εξής διασυνδέσεων: επιδείνωση της κεφαλαιακής θέσης (φερεγγυότητα) και δυνατότητα έκδοσης εμπορικών χρεογράφων και ομολόγων (ρευστότητα)· μετατοπίσεις των πιθανοτήτων αθέτησης λόγω μακροοικονομικών αιτίων (φερεγγυότητα) και προβλεπόμενος κίνδυνος μεταβολής της διαβάθμισης των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού των τραπεζών και επίπτωση στις εξασφαλίσεις που έχουν κατατεθεί στην αντίστοιχη κεντρική τράπεζα (ρευστότητα)· αύξηση των αναμενόμενων επισφαλών δανείων (φερεγγυότητα) και μείωση των αναμενόμενων εισροών από την εξόφληση δανείων ή από ομόλογα μη χρηματοπιστωτικών εταιρειών (ρευστότητα)· πιθανό έλλειμμα ρευστότητας (ρευστότητα) και αναγκαστικές πωλήσεις στοιχείων ενεργητικού (φερεγγυότητα)· αύξηση του κόστους χρηματοδότησης (ρευστότητα) και επιπτώσεις στα αποτελέσματα χρήσεως (φερεγγυότητα)·
• γ) οι ρόλοι και τα καθήκοντα όπως ορίζονται στις εσωτερικές πολιτικές, με διευκρίνιση των ρόλων στην δεύτερη και τρίτη γραμμή άμυνας, και οι διαδικασίες τουλάχιστον για την εφαρμογή του προγράμματος προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων·
• δ) περιγραφή της συνολικής διαδικασίας που ακολουθείται για τον σχεδιασμό, την έγκριση, την εφαρμογή, την παρακολούθηση της εφαρμογής και την περιοδική αξιολόγηση του προγράμματος προσομοιώσεων και των αποτελεσμάτων του·
• ε) περιγραφή των διαδικασιών που ακολουθούνται για την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων των δοκιμών/προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων. Στην περιγραφή θα πρέπει να εμπεριέχονται λεπτομέρειες για τα πεδία όπου απαιτείται, εν μέρει, η μη μηχανογραφημένη ή η ανθρώπινη, υποκειμενική παρέμβαση. Χρειάζεται επίσης περιγραφή της διαδικασίας με την οποία αξιοποιούνται τα αποτελέσματα των προσομοιώσεων για την επικαιροποίηση των διαχειριστικών μέτρων και της στρατηγικής του ιδρύματος· και
• στ) περιγραφή και κατάλογος των εφαρμογών ΤΠ που χρησιμοποιήθηκαν κατά τις προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων (και όπου υπάρχει κεντρικός κατάλογος, μπορεί να γίνει παραπομπή σε αυτόν).

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/