20. O programa de testes de esforço da instituição deve ser devidamente documentado para todos os …

O programa de testes de esforço da instituição deve ser devidamente documentado para todos os tipos de testes de esforço realizados ao nível de risco único e/ou da carteira, bem como a nível da instituição. A documentação deve abranger, pelo menos, o seguinte:

• a) a abordagem dos testes de esforço;
• b) as possíveis interligações entre testes de esforço de solvência e testes de esforço de liquidez, nomeadamente o mapeamento entre a deterioração de capital (solvência) e a capacidade para emitir títulos de papel comercial e obrigações (liquidez), probabilidades associadas a fatores macroeconómicos de transferências para incumprimento(solvência) e a migração de notação implícita de ativos livres de encargos dos bancos e o efeito sobre as garantias depositadas no banco central relevante (liquidez), o aumento do crédito não produtivo previsto (solvência) e a redução das entradas esperadas decorrentes de reembolsos de empréstimos ou de obrigações de sociedades não financeiras (liquidez), ou um possível gap de liquidez (liquidez) e fire sales de ativos (solvência), e um aumento dos custos de financiamento (liquidez) e efeitos de ganhos e perdas (solvência);
• c) as funções e as responsabilidades determinadas na política interna, especificando as funções para a segunda e a terceira linhas de defesa, e processos para, pelo menos, a execução do programa de testes de esforço;
• d) uma descrição de todo o processo de conceção, aprovação, execução, monitorização do desempenho e avaliação periódica do programa de testes de esforço e dos seus resultados;
• e) uma descrição dos processos de avaliação dos resultados dos testes de esforço, incluindo pormenores de áreas que exigem uma apreciação manual ou humana em determinadas partes, bem como do processo de utilização dos resultados para a incorporação nas ações de gestão e na estratégia da instituição; e
• f) descrição e inventário das aplicações informáticas pertinentes utilizadas nos testes de esforço (e nos casos em que exista um inventário central, pode fazer-se referência a esse inventário).

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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