20. Das Stresstest-Programm des Instituts sollte für alle Arten von Stresstests, die auf der Ebene …

Das Stresstest-Programm des Instituts sollte für alle Arten von Stresstests, die auf der Ebene der einzelnen Risikoarten und/oder auf Portfolioebene sowie auf Unternehmensebene durchgeführt werden, ordnungsgemäß dokumentiert werden. Die Dokumentation sollte mindestens die folgenden Aspekte umfassen:

• a) den Stresstestansatz;
• b) die möglichen Verbindungen zwischen Solvenz-Stresstests und Liquiditätsstresstests, nämlich eine Zuordnung zwischen der Verschlechterung der Kapitalposition (Solvenz) und der Fähigkeit, Geldmarktpapiere und Anleihen auszugeben (Liquidität), zwischen Verschiebungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten aufgrund von makroökonomischen Faktoren (Solvenz) und der impliziten Ratingmigration von unbelasteten Vermögenswerten von Banken und den Auswirkungen auf Sicherheiten, die bei der entsprechenden Zentralbank hinterlegt sind (Liquidität), zwischen dem Anstieg der erwarteten notleidenden Kredite (Solvenz) und der Reduzierung der erwarteten Einnahmen aus Kreditrückzahlungen oder aus nicht finanziellen Unternehmensanleihen (Liquidität) oder zwischen einer möglichen Liquiditätslücke (Liquidität) und Notverkäufen von Vermögenswerten (Solvenz) sowie zwischen einem Anstieg der Finanzierungskosten (Liquidität) und GuV-Effekten (Solvenz);
• c) die Rollen und Zuständigkeiten, wie in der internen Richtlinie bestimmt, wobei die Rollen für die zweite und dritte Verteidigungslinie sowie mindestens die Prozesse für die Durchführung des Stresstest-Programms genauer angegeben werden;
• d) eine Beschreibung des gesamten Prozesses für die Entwicklung, Genehmigung, Durchführung und Überwachung der Durchführung sowie die regelmäßige Beurteilung des Stresstest-Programms und seiner Ergebnisse;
• e) eine Beschreibung der Prozesse zur Bewertung der Stresstestergebnisse, einschließlich Angaben zu Bereichen, die in einigen Teilen eine manuelle oder menschliche Bewertung erfordern, sowie eine Beschreibung des Prozesses zur Verwendung der Ergebnisse als Grundlage für die Maßnahmen der Geschäftsleitung und die Strategie des Instituts; und
• f) eine Beschreibung und Inventarisierung der einschlägigen IT-Anwendungen, die für Stresstests verwendet werden (wenn eine zentrale Inventarisierung existiert, kann auf diese Bezug genommen werden).

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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