+Pamatnostādnes par vides, sociālo un pārvaldības (VSP) risku pārvaldību (EBA/GL/2025/01)
---+1. Atbilstība un ziņošanas prasības
------+Šo pamatnostādņu statuss
---------+1. Šis dokuments ietver pamatnostādnes, kas izdotas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu …
---------+2. Pamatnostādnēs ir izklāstīts EBI skatījums uz uzraudzības pieeju Eiropas finanšu uzraudzības …
------+Pārskatu sniegšana
---------+3. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. panta 3. punktu kompetentajām iestādēm līdz 03.06.2025 …
---------+4. Paziņojumus publicēs EBI tīmekļvietnē saskaņā ar 16. panta 3. punktu.
---+2. Priekšmets, piemērošanas joma un definīcijas
------+Priekšmets un piemērošanas joma
---------+5. Šajās pamatnostādnēs ir precizēti stingri pārvaldības pasākumi, kas iestādēm jāievieš saskaņā ar …
---------+6. Šīs pamatnostādnes attiecas uz iestāžu VSP riska pārvaldības procesiem kā daļu no to plašākas …
---------+7. Kompetentajām iestādēm un iestādēm šīs pamatnostādnes būtu jāpiemēro saskaņā ar Direktīvas …
------+Adresāti
---------+8. Šīs pamatnostādnes ir adresētas kompetentajām iestādēm, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 1093/2010 …
------+Definīcijas
---------+9. Ja vien nav norādīts citādi, terminiem, kas izmantoti un definēti Direktīvā 2013/36/ES un Regulā …
---+3. Īstenošana
------+Piemērošanas datums
---------+10. Šīs pamatnostādnes attiecas uz iestādēm, kas nav mazas un nesarežģītas iestādes, no 2026. gada …
---+4. VSP risku noteikšanas un mērīšanas atsauces metodoloģija
------+4.1 Būtiskuma novērtējums
---------+11. Kā daļa no atsauces metodoloģijas iestāžu VSP risku noteikšanai un mērīšanai, kas jāiekļauj to …
---------+12. VSP risku būtiskuma novērtējums jāveic kā iestādei specifisks novērtējums, kas sniedz iestādei …
---------+13. VSP risku būtiskuma novērtējumā būtu jāizmanto uz risku balstīta pieeja, kurā ņem vērā VSP …
---------+14. Lai visaptveroši novērtētu VSP risku būtiskumu, iestādēm jānodrošina, ka to būtiskuma …
---------+15. Attiecībā uz vides risku būtiskuma novērtējumu iestādēm jāizmanto gan kvalitatīva, gan …
---------+16. Iestādēm sava ICAAP ietvaros jāpamato un jādokumentē VSP risku būtiskuma novērtējumi, t. sk. …
---------+17. Iestādēm attiecīgi saskaņā ar 4.2., 5. un 6. iedaļu jāizstrādā un jāīsteno mērīšanas metodes …
------+4.2 VSP risku identificēšana un mērīšana
---------+18. Obligāt o VSP risku noteikšanas un novērtēšanas standartu ietvaros, iestāžu iekšējās procedūrās …
---------+19. Lai nodrošinātu pareizu VSP risku identificēšanu un pārvaldību, iestādēm jāapsver šo risku …
---------+20. Attiecībā uz vides riskiem iekšējām procedūrām un metodoloģijām jāļauj iestādēm: a. …
---------+21. Attiecībā uz sociālajiem un pārvaldības riskiem gadījumos, kad sākotnēji trūkst kvantitatīvas …
---------+22. Attiecībā uz mijiedarbību starp dažādām, attiecīgi, vides, sociālā un pārvaldības riska …
---------+23. Iestāžu iekšējām procedūrām jānodrošina pareizu informācijas pārvaldības sistēmu ieviešana, lai …
---------+24. Iestāžu iekšējām procedūrām būtu jānodrošina, ka iestādes vāc un izmanto informāciju, kas …
---------+25. Iestāžu iekšējā s procedūr as jābalst a gan uz iekšēji, gan ārēji pieejamiem VSP datiem …
---------+26. Iestādēm jānovērtē, kuri citi datu avoti efektīvi atbalstītu VSP risku novērtēšanu, pārvaldību …
---------+27. Ja datu kvalitāte vai pieejamība sākotnēji nav pietiekama, lai apmierinātu riska pārvaldības …
---------+28. Attiecībā uz lieliem korporatīviem darījumu partneriem, kas definēti Direktīvas 2013/34/ES 3. …
---------+29. Attiecībā uz riska darījumiem ar cita veida darījumu partneriem, kas nav lielas …
---------+30. Iestāžu iekšējās procedūrās būtu jāparedz riska novērtēšanas metodoloģiju — tostarp uz riska …
---------+31. Riska darījumu līmenī saskaņā ar EBI pamatnostādņu par aizdevumu iniciēšanu un uzraudzību 126. …
---------+32. Attiecībā uz vides risku novērtējumu riska darījumu līmenī iestāžu iekšējās procedūrās būtu …
---------+33. Ja konkrētu kritēriju novērtēšanai vajadzīgie dati vēl nav pieejami, piemēram, par mazākiem …
---------+34. Attiecībā uz sociālo un pārvaldības risku novērtēšanu riska darījumu līmenī iestādēm jāīsteno …
---------+35. Iestāžu iekšējās procedūrās jāparedz uz nozarēm un portfeļiem balstītas metodoloģijas, jo īpaši …
---------+36. Attiecībā uz VSP faktoriem, kas nav saistīti ar klimatu, lielajām iestādēm jāizstrādā: a) …
---------+37. Attiecībā uz klimata pārmaiņu riskiem iestāžu iekšējās procedūrās jāparedz, ka tiek izmantota …
---------+38. Piemērojot 37. punktu, iestādēm jāizmanto uz zinātni balstīti scenāriji, kuri attiecas uz to …
---------+39. Šo pamatnostādņu 37. punkta mērķiem iestādēm jānosaka atbilstoša portfeļu pielāgošanas …
---------+40. Iestādēm būtu jāpamato un jādokumentē sava s metodoloģiskā s izvēle s , tostarp scenārija( - u) …
---------+41. Iestādēm jāņem vērā atziņas, kas iegūtas, izmantojot klimata portfeļu pielāgošanas …
---------+42. Papildus uz riska darījumiem balstītām, uz nozari balstītām, uz portfeli balstītām un portfeļa …
---+5. VSP risku pārvaldības un uzraudzības minimālie standarti un atsauces metodoloģija
------+5.1 VSP riska pārvaldības principi
---------+43. Lai integrētu VSP riskus iestādes mēroga riska pārvaldības sistēmā saskaņā ar EBI pamatnostādņu …
---------+44. Iestādēm jāiekļauj VSP riski savās esošajās riska pārvaldības sistēmās un procesos, nodrošinot …
---------+45. Iestādēm jāizstrādā stabila un pareiza pieeja VSP risku pārvaldībai un mazināšanai īstermiņā un …
---------+46. Iestādēm jānosaka, kura riska pārvaldības un mazināšanas instrumentu kombinācija varētu to …
------+5.2 Stratēģijas un uzņēmējdarbības modeļi
---------+47. Iestādēm jāņem vērā VSP riski, izstrādājot un īstenojot savas vispārējās uzņēmējdarbības un …
---------+48. Šo pamatnostādņu 47. punkta nolūkā un lai nodrošinātu pietiekami pamatotas stratēģijas …
---------+49. Iestādēm jābūt visaptverošai izpratnei par savu uzņēmējdarbības modeli, stratēģiskajiem mērķiem …
------+5.3 Vēlme uzņemties risku
---------+50. Iestādēm būtu jānodrošina, ka to vēlmē uzņemties risku ir skaidri definēti un risina VSP riski …
---------+51. Vēlme uzņemties risku jāīsteno, izmantojot ar VSP saistītos GRR, tostarp, piemēram, iespējamos …
---------+52. Iestādēm jānodrošina, ka visas attiecīgās grupas struktūras un uzņēmējdarbības virzieni un …
---------+53. Iestādes vēlme uzņemties risku un ar to saistītie GRR jāpakļauj uzraudzības un eskalācijas …
------+5.4 Iekšējā kultūra, spējas un kontrole
---------+54. Iestādēm pastāvīgi jāattīsta savas spējas, lai vajadzības gadījumā identificētu, novērtētu …
---------+55. Saskaņā ar EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību IV sadaļu iestādes ieviestajai pārdomātai …
---------+56. EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību V sadaļas prasību izpildes nolūkā iestādēm VSP riski …
---------+57. Pirmajai aizsardzības līnijai jābūt atbildīgai par VSP risku novērtējumu veikšanu, ņemot vērā …
---------+58. Kā daļa no otrās aizsardzības līnijas darbībām: a) riska pārvaldības funkcijai jābūt atbildīgai …
---------+59. Iekšējā audita funkcijai (IAF) kā trešajai aizsardzības līnijai jānodrošina neatkarīga pārbaude …
------+5.5 Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas process un iekšējās likviditātes pietiekamības novērtēšanas process
---------+60. Iestādēm savos ICAAP jāiekļauj būtiski VSP riski un to ietekme uz finanšu riska kategorijām …
---------+61. Ja iestādes ņem vērā ilgākus laika periodus VSP risku aptveršanai, šie laika periodi jāizmanto …
---------+62. Iestādēm jāizmanto atziņas, kas gūtas no to riska novērtēšanas metodoloģijām, tostarp tām, kas …
---------+63. Attiecībā uz vides riskiem iestādēm savā ICAAP jāiekļauj uz nākotni vērsts skatījums uz savu …
---------+64. Iestādēm jāiekļauj būtiski vides riski un to ietekme uz likviditāti savā iekšējā likviditātes …
---------+65. Iestādēm savos ICAAP un ILAAP ietvaros jāiekļauj apraksts par vēlmi uzņemties risku …
---------+66. Integrējot VSP riskus savā ICAAP un vides riskus savā ILAAP , iestādēm, izvēloties izmantoto …
------+5.6 Finanšu riska kategoriju politika un procedūras
---------+67. Iestādēm jāsaprot un jāpārvalda VSP risku pašreizējā un iespējamā turpmākā ietekme uz to …
---------+68. Lai integrētu VSP riskus kredītriska politikā un procedūrās, kā noteikts EBI pamatnostādņu par …
---------+69. Attiecībā uz vides riskiem iestādēm savās politikās un procedūrās jāiekļauj kvalitatīvo un …
---------+70. Attiecībā uz tirgus risku iestādēm jāapsver, kā VSP riski varētu ietekmēt to portfeļa finanšu …
---------+71. Attiecībā uz likviditātes un finansējuma risku iestādēm būtu vismaz jāapsver, kā VSP riski …
---------+72. Turklāt, attiecībā uz vides riskiem, iestādēm būtu jāapsver, kā šie riski varētu ietekmēt to …
---------+73. Attiecībā uz operacionālo risku iestādēm būtu jāapsver, kā VSP riski varētu ietekmēt dažādos …
---------+74. Attiecībā uz vides riskiem iestādēm: a) savos darbības zaudējumu reģistros jāidentificē un …
---------+75. Attiecībā uz reputācijas riskiem iestādēm jāapsver un jāpārvalda VSP risku ietekme uz to …
---------+76. Rīcības, tiesvedības un reputācijas risku pārvaldības ietvaros iestādēm jāievieš stabili …
---------+77. Attiecībā uz koncentrācijas risku iestādēm būtu jāapsver un jāpārvalda riski, ko rada riska …
------+5.7 Uzraudzība
---------+78. Iestādēm jāuzrauga VSP riski, izmantojot efektīvas iekšējās ziņošanas sistēmas, kas sniedz …
---------+79. Iestādēm būtu pastāvīgi jāuzrauga VSP riski un jānodrošina, ka tās uztur iestādes mēroga …
---------+80. Iestādēm būtu jānosaka agrīnās brīdināšanas rādītāji un robežvērtības un jāievieš procedūras …
---------+81. Iestādēm jāuzrauga virkne uz nākotni un pagātni vērstu VSP riska parametru un rādītāju. …
---------+82. SNCI un citām nelielām iestādēm jāuzrauga virkne rādītāju, kas iekļauti saskaņā ar 81. punktu …
---------+83. Iestādēm jābūt skaidrām un labi dokumentētām metodoloģijām attiecībā uz to uzraudzības …
---+6. Plāni saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 2. punktu
------+6.1 Vispārējie principi
---------+84. Plāni, kas izstrādāti saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 2. punktu, ir 6.3 iedaļā …
---------+85. Iestādēm jānodrošina, ka to plānos ir aplūkoti uz nākotni vērsti VSP riska pārvaldības aspekti …
---------+86. Iestādēm jānodrošina, ka to plāni un mērķi ir labi integrēti to uzņēmējdarbības stratēģijās un …
---------+87. Ņemot vērā iestāžu pienākumu nodrošināt, ka ar to plāniem saistītie pasākumi, procesi un …
------+6.2 Pārvaldība
---------+88. Iestādēm skaidri jānosaka un jāsadala atbildība par plānu izstrādi, apstiprināšanu, īstenošanu …
---------+89. Vadības struktūra ir atbildīga par plānu apstiprināšanu un tai jāpārrauga to īstenošan a …
---------+90. Lai integrētu VSP riskus visās trijās aizsardzības līnijās saskaņā ar 5.4. iedaļu: a) pirmajai …
---------+91. Iestādēm jānodrošina jēgpilna un regulāra mijiedarbība un apmaiņa visos organizācijas līmeņos …
---------+92. Saskaņā ar 5.4. iedaļu iestādēm jānodrošina, ka tām ir pietiekamas spējas, zināšanas un …
---------+93. Iestādēm jāievieš pārdomāti pārvaldības procesi, lai vāktu, apstiprinātu un apkopotu datus, kas …
------+6.3 Pārejas plānošana
---------+94. Iestādēm jāizprot to jutīgums pret VSP riskiem, jo īpaši vides pārejas riskiem un fiziskajiem …
---------+95. Lai uzraudzītu un novērstu konkrētus vides riskus, kas var rasties no pielāgošanas procesa …
---------+96. Iestāžu izmantoto scenāriju un pasākumu ģeogrāfiskajai atsaucei un granularitātei, piemēram …
---------+97. Iestāžu izmantoto scenāriju klāstam un sarežģītībai jābūt samērīgai ar pašu iestāžu lielumu un …
---------+98. Iestādēm jānodrošina, lai plānos izmantotie scenāriji un pasākumi būtu konsekventi visā …
---------+99. Iestādēm savos plānos jāizveido dažādu laika periodu kopums, kurā būtu jāiekļauj vismaz 10 gadu …
---------+100. Iestādēm regulāri jānosaka atskaites punkti, lai uzraudzītu un novērstu VSP riskus, kas izriet …
---------+101. Iestādēm jānodrošina, ka īstermiņa, vidēja termiņa un ilgtermiņa mērķi mijiedarbojas un ir …
---------+102. Iestāžu pārejas plānošanas procesa mērķim vajadzētu būt vērstam uz to, lai pārvaldītu būtiskos …
---------+103. Iestādēm būtu jāizmanto virkne rādītāju, tostarp uz nākotni vērsti rādītāji, lai atbalstītu …
---------+104. Lai noteiktu mērķus, iestādēm jāizmanto parametru un rādītāju kopums, ņemot vērā 81. punktā …
---------+105. Ja trūkst datu, kas vajadzīgi, lai aprēķinātu rādītājus un atbalstītu mērķu noteikšanu …
---------+106. SNCI un citas iestādes, kas nav lielas iestādes, rādītāju izmantošanā un mērķu noteikšanā var …
---------+107. Lai gan iestādēm jāizmanto vismaz tādu rādītāju kombinācija, kas saistīti ar klimatiskajiem …
------+6.4 Plānu galvenais saturs
---------+108. Iestādēm jādokumentē savi plāni, tostarp metodoloģija, pieņēmumi, kritēriji, mērķi un …
---------+109. Lielām iestādēm jānodrošina, ka to plāni ietver vismaz turpmāk minētos aspektus. a. Plānu …
---------+110. SNCI un citām iestādēm, kas nav lielas iestādes, savos plānos jāiekļauj vismaz 109. punkta a ) …
---------+111. Iestādēm jāapsver iespēja izmantot pielikumu kā atbalsta instrumentu, lai izstrādātu un …
------+6.5 Plānu uzraudzība, pārskatīšana un atjaunināšana
---------+112. Iestādēm jāuzrauga savu plānu īstenošana, izmantojot uzraudzības procesus un rādītājus saskaņā …
---------+113. Uzraudzības sistēmai jāļauj vadības struktūrai vienlaikus sekot līdzi tam, kā attīstās VSP …
---------+114. Iestādēm ir regulāri un vismaz katru reizi, kad tās atjaunina savu uzņēmējdarbības stratēģiju …
---+Pielikums
------+a. Plāna stratēģiskie mērķi un ceļvedis
------+b. Mērķi un rādītāji
------+c. Pārvaldība
------+d. Īstenošanas stratēģija
------+e. Iesaistīšanās stratēģija
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Pamatnostādnes par vides, sociālo un pārvaldības (VSP) risku pārvaldību (EBA/GL/2025/01)
Pamatnostādnes par vides, sociālo un pārvaldības (VSP) risku pārvaldību (EBA/GL/2025/01) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/sustainable-finance/guidelines-management-esg-risks – PDF
1. Pārskats
| Nosaukums |
Regulējums |
|
1. Atbilstība un ziņošanas prasības
|
1. Atbilstība un ziņošanas prasības
|
|
2. Priekšmets, piemērošanas joma un definīcijas
|
2. Priekšmets, piemērošanas joma un definīcijas
|
|
3. Īstenošana
|
3. Īstenošana
|
|
4. VSP risku noteikšanas un mērīšanas atsauces metodoloģija
|
4. VSP risku noteikšanas un mērīšanas atsauces metodoloģija
|
|
5. VSP risku pārvaldības un uzraudzības minimālie standarti un atsauces metodoloģija
|
5. VSP risku pārvaldības un uzraudzības minimālie standarti un atsauces metodoloģija
|
|
6. Plāni saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 2. punktu
|
6. Plāni saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 2. punktu
|
|
Pielikums
|
Šis pielikums ir palīginstruments iestādēm, lai izstrādātu plānus, kas nepieciešami saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. panta 2. punktu, kā sīkāk norādīts šo pamatnostādņu 6. iedaļā. Ar to netiek ieviestas papildu prasības, bet attiecībā uz katru galveno saturu, kas prasīts pamatnostādnēs, ir paredzēti daži piemēri, atsauces un iespējamie rādītāji, ko iestādes var ņemt vērā, strukturējot un formalizējot savus plānus. Iestādes var pielāgot šīs vienotās pieejas formātu, ja tās nodrošina, ka to plānos ir iekļauts viss prasītais pamatinformācijas saturs. Saskaņā ar nepieciešamību nodrošināt saskaņotību ar citām piemērojamām prasībām, kā noteikts 6.1. iedaļā un jo īpaši 85. punktā, iestādēm būtu jānodrošina pamatnostādņu ievērošanai izmantotās informācijas saskaņotība ar informāciju, kas atklāta saskaņā ar Direktīvu 2013/34/ES un Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2023/2772. | 6.4. Galvenais plānu saturs | Atslēgas vārdi vai galvenā satura Precizējumi un pamatnostādnēm Atslēgvārdi vai apakšelements | nepieciešamā atsauce norādījumi attiecīgo( pamatnostādņu iedaļu( | Kvalitatīvo un kvantitatīvo rezultātu un to Atsauces uz citiem ES elementi potenciālo atbalstošo rādītāju piemēri satvariem uz Potenciālais Potenciālais rezultāts rezultāts 3. pīlārs CSRD / ESRS (kvantitatīvs) (kvalitatīvs) Kā nolasīt šo rīku? Skaidrojoši ar Ar šo pamatnostādņu Saiknes ar 3. pīlāra un ESRS atsauci uz Ar šo pamatnostādņu prasību saistītās prasībām, kuras iestādēm - ajām) prasību saistītās potenciālā iznākuma attiecīgā gadījumā būtu jāņem potenciālā iznākuma kvantitatīvs apraksts: vērā, lai nodrošinātu - ām) vai kvalitatīvs apraksts: - ar piemēriem vai konsekvenci un savstarpējo | | Tiešs izvilkums no Pamatnostādņu 109. punkta 6.4. iedaļas | apakšelements Atslēgvārdi vai Atslēgas vārdi vai satura | punktu( norādījumi attiecīgo( pamatnostādņu iedaļu( punktu( nepieciešamā | - iem) - ar piemēriem vai “brīdinājumiem” par saistību un pēc iespējas Skaidrojoši ar - “atgādinājumiem”, īpašības. piemēram, stāstījuma - rādītāju izmantošanu, piemēram, un mērķu atceroties, paļauties identisku attiecīgo informāciju. vai uz būtiski pēc salīdzināmu būtības atsauci - ajām) uz Visi ilustratīvi. piemēri ir tikai kādus varētu Visi GDR/GRR dažādus aptvert GDR. piemēri aspektus ir Atsauces iespējams, atspoguļotu uz būs 3. pīlāru jāatjaunina, turpmākās un ESRS lai , - ām) vai tikai ilustratīvi. regulējuma izmaiņas. - iem) galvenā Kvalitatīvo un kvantitatīvo rezultātu un to Atsauces uz citiem ES elementi potenciālo atbalstošo rādītāju piemēri satvariem | | 6.4. Galvenais plānu saturs | Precizējumi pamatnostādnēm | | un atsauce uz Potenciālais rezultāts Potenciālais rezultāts 3. pīlārs CSRD / ESRS (kvalitatīvs) (kvantitatīvs) |
|
,
1.1 Atsauces
1.2 Identificētās prasības
1.3 Saistītie standarti
2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
Saistītie uzdevumi
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|