5.5 Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas process un iekšējās likviditātes pietiekamības novērtēšanas process

Iestādēm savos ICAAP jāiekļauj būtiski VSP riski un to ietekme uz finanšu riska kategorijām, lai pastāvīgi novērtētu un uzturētu iekšējā kapitāla apmērus, veidus un sadalījumu, ko tās uzskata par piemērotu, lai segtu VSP risku būtību un līmeni, ņemot vērā īstermiņa, vidēja termiņa un ilgtermiņa aspektus.

Ja iestādes ņem vērā ilgākus laika periodus VSP risku aptveršanai, šie laika periodi jāizmanto kā informācijas avots, lai nodrošinātu pietiekamu izpratni par VSP risku iespējamo ietekmi uz kapitāla plānošanu regulārajos ICAAP laika periodos. Laika periodiem, kas tiek ņemti vērā, nosakot atbilstošu iekšējo kapitālu VSP risku segšanai, būtu jāatbilst laika periodiem, kas tiek izmantoti kā daļa no iestāžu vispārējā ICAAP . ICAAP jābūt pietiekami vērstam uz nākotni, un gadījumos, kad iestāde novērtē, ka riskus n evajadzētu segt ar kapitālu, bet tie jāmazina, izmantojot citus instrumentus vai darbības, tas arī jāpaskaidro.

Iestādēm jāizmanto atziņas, kas gūtas no to riska novērtēšanas metodoloģijām, tostarp tām, kas minētas 4.2. iedaļā, lai apzinātu un izmērītu iekšējā kapitāla vajadzības riska darījumiem vai portfeļiem, kas novērtēti kā neaizsargātāki pret VSP riskiem, ņemot vērā vides risku kvantitatīvās noteikšanas metodoloģiju atšķirīgos pieejamības un gatavības līmeņus salīdzinājumā ar sociālajiem un pārvaldības riskiem.

Attiecībā uz vides riskiem iestādēm savā ICAAP jāiekļauj uz nākotni vērsts skatījums uz savu kapitāla pietiekamību nelabvēlīga scenārija gadījumā, kas ietver konkrētus vides risku elementus. Turklāt iestādēm jāprecizē visas izmaiņas iestādes uzņēmējdarbības plānā vai citos pasākumos, kas izriet no klimata vai vides risku spriedzes testēšanas un/vai reversā spriedzes testa, saskaņā ar EBI pamatnostādņu par iestāžu spriedzes testiem 90. punktu¹⁵ .

¹⁵ EBI pamatnostādnes par iestāžu spriedzes testiem (EBA/GL/2018/04)

Iestādēm jāiekļauj būtiski vides riski un to ietekme uz likviditāti savā iekšējā likviditātes pietiekamības novērtēšanas procesā ( ILAAP ) atbilstošos laika periodos ILAAP tvēruma ietvaros.

Iestādēm savos ICAAP un ILAAP ietvaros jāiekļauj apraksts par vēlmi uzņemties risku, robežvērtībām un ierobežojumiem, kas noteikti, attiecīgi, būtiskiem VSP riskiem un būtiskiem vides riskiem, un to ietekmi uz maksātspēju vai likviditāti, kā arī par procesu, ko piemēro šo robežvērtību un ierobežojumu atjaunināšanai. Iestādēm jāsniedz pietiekama kontekstuāla informācija, lai izprastu to veikto analīzi par attiecīgi VSP un vides risku ietekmi uz kapitālu un likviditāti, tostarp sniedzot skaidrību par izmantotajām metodoloģijām un pamatā esošajiem pieņēmumiem.

Integrējot VSP riskus savā ICAAP un vides riskus savā ILAAP , iestādēm, izvēloties izmantoto procesu sarežģītību un izmantoto metodoloģiju sarežģītības pakāpi, jāņem vērā to lielumu un sarežģītību, kā arī būtiskuma novērtējuma rezultātus .