6.1.1 Udržateľné a neudržateľné odloženie splatnosti

Úverové inštitúcie by mali rozlišovať medzi udržateľnými opatreniami na odloženie splatnosti prispievajúcimi k zníženiu expozície dlžníka a neudržateľnými opatreniami na odloženie splatnosti.

Úverové inštitúcie by pri posudzovaní udržateľnosti opatrení na odloženie splatnosti mali zvážiť tieto faktory:

• a) Úverová inštitúcia môže (na základe objektívne overiteľných dôkazov) preukázať, že dlžník si môže dovoliť riešenie odloženia splatnosti, t. j. očakáva sa úplné splatenie.
• b) Splatenie neuhradených nedoplatkov sa úplne alebo z veľkej časti rieši, pričom sa v strednodobom až dlhodobom horizonte očakáva výrazné zníženie zostatku dlžníka.
• c) V prípadoch, keď sa udelili predchádzajúce opatrenia na odloženie splatnosti vrátane akýchkoľvek predchádzajúcich opatrení na odloženie splatnosti zvážených z dlhodobého hľadiska, by úverová inštitúcia mala zabezpečiť zavedenie dodatočných vnútorných kontrol, aby sa zaručilo, že toto následné spracovanie odloženia splatnosti naďalej spĺňa uvedené kritériá udržateľnosti. Tieto kontroly by mali zahŕňať prinajmenšom to, že sa funkcia kontroly rizika ex ante na takéto prípady výslovne upozorní. Okrem toho by sa mal požadovať výslovný súhlas príslušného rozhodovacieho orgánu.
• d) Opatrenia na odloženie splatnosti s krátkodobým časovým horizontom sa uplatňujú dočasne a úverová inštitúcia je schopná na základe objektívne overiteľných dôkazov preukázať, že dlžník je schopný splatiť pôvodnú alebo upravenú sumu na základe plnej výšky istiny a úroku, a to od dátumu skončenia platnosti krátkodobého dočasného dojednania.
• e) Opatrenie nevedie k tomu, že sa rovnakej expozícii poskytnú viacnásobné následné opatrenia na odloženie splatnosti.

Posúdenie udržateľnosti by malo vychádzať z finančných charakteristík dlžníka a z opatrenia na odloženie splatnosti, ktoré sa má v tom čase poskytnúť. Posúdenie udržateľnosti by sa malo uskutočniť bez ohľadu na zdroj odloženia splatnosti. Medzi rôzne zdroje opatrení na odloženie splatnosti patrí okrem iného dlžník, ktorý má doložku o odložení splatnosti zakotvenú v zmluve, dvojstranné rokovania o odložení splatnosti medzi dlžníkom a úverovou inštitúciou a verejný systém odloženia splatnosti, ktorý sa vzťahuje na všetkých dlžníkov v osobitnej situácii.