6.1.1 Zwłoka realistyczna i nierealistyczna

Instytucje kredytowe powinny odróżniać realistyczne środki wstrzymujące, pomagające zmniejszyć ekspozycję kredytobiorcy, od nierealistycznych środków wstrzymujących.

Oceniając wykonalność środków wstrzymujących, instytucje kredytowe powinny brać pod uwagę następujące czynniki:

• a) Instytucja kredytowa może wykazać (za pomocą obiektywnie weryfikowalnych dowodów), że środki wstrzymujące są wykonalne dla kredytobiorcy, czyli można oczekiwać pełnej spłaty.
• b) Problem zaległości w spłacie jest rozwiązany w całości albo w większości i można oczekiwać znacznego zmniejszenia bilansu kredytobiorcy w średnim lub długim czasie.
• c) Gdy przyznano wcześniej środki wstrzymujące w tym dowolne wcześniejsze środki wstrzymujące uznane za długookresowe, instytucja kredytowa powinna zapewnić zastosowane dodatkowej kontroli wewnętrznej w celu zapewnienia, by te późniejsze środki wstrzymujące spełniały podane poniżej kryteria wykonalności. Kontrola ta powinna przynajmniej przewidywać, że na takie przypadki zostanie bezpośrednio zwrócona uwaga przy kontroli ryzyka ex ante . Należy ponadto starać się o jednoznaczną akceptację jednostki decyzyjnej najwyższego szczebla.
• d) Środki wstrzymujące z krótkimi ramami czasowymi stosuje się przejściowo i instytucja kredytowa może wykazać na podstawie obiektywnie weryfikowalnych dowodów, że kredytobiorca może spłacić pierwotną albo skorygowaną sumę naliczoną na podstawie całości kapitału i odsetek, poczynając od daty wygaśnięcia czasowej umowy krótkoterminowej.
• e) To działanie nie powoduje podjęcia kolejnych licznych środków wstrzymujących przyznanych tej samej ekspozycji.

Przyznane wtedy środki wstrzymujące oraz charakterystyka finansowa kredytobiorcy powinny być podstawą oceny wykonalności. Ocena wykonalności powinna się odbyć niezależnie od źródła zwłoki. Różnymi źródłami środków wstrzymujących są m.in. wykorzystanie przez kredytobiorcę zawartego w umowie ustalenia co do zwłoki, dwustronne negocjacje kredytobiorcy i instytucji kredytowej co do zwłoki oraz publiczny program udzielania zwłoki zastosowany wobec wszystkich kredytobiorców w konkretnej sytuacji.