Rozsah pôsobnosti

Tieto usmernenia sa uplatňujú v súvislosti s procesom preskúmania a hodnotenia orgánm i dohľadu (SREP) investičných spoločností, ako sa vymedzuje v článkoch 36 až 45 smernice (EÚ) 2019/2034.

Príslušné orgány by mali tieto usmernenia uplatňovať s najvyššou úrovňou konsolidácie v súlade s úrovňou uplatňovania požiadaviek prvej časti hlavy II nariadenia (EÚ) 2019/2033. V prípade materských podnikov a dcérskych spoločností zahrnutých do konsolidácie by príslušné orgány mali upraviť hĺbku a úroveň podrobnosti svojich hodnotení tak, aby zodpovedali úrovni uplatňovania.

Ak má investičná spoločnosť dcérsku spoločnosť v tom istom členskom štáte, môže sa uplatniť proporcionálny prístup na posúdenie kapitálovej primeranosti a primeranosti likvidity, a to zameraním sa na posúdenie rozdelenia kapitálu a likvidity medzi subjektmi a na možné prekážky prevoditeľnosti kapitálu alebo likvidity v rámci skupiny.

V prípade skupín investičných spoločností vrátane skupín s podnikmi usadenými v tretích krajinách by sa procesné požiadavky mali uplatňovať koordinovaným spôsobom v rámci kolégií orgánov dohľadu zriadených podľa článku 48 smernice (EÚ) 2019/2034. V hlave 11 sa vysvetľujú podrobnosti, akým spôsobom sa tieto usmernenia vzťahujú na cezhraničné skupiny a ich subjekty.